Справа № 761/48321/18
Провадження № 1-кс/761/32821/2018
21 грудня 2018 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3
розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві
клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017000000000008 від 25 січня 2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.27, ч.3 ст.212 КК України,
12 грудня 2018 року старший слідчий з ОВС першого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим з прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017000000000008 від 25 січня 2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.27, ч.3 ст.212 КК України, про арешт майна, а саме: на 720480 пачок сигарет торгівельної марки «Milano Skyline», 35500 пачок сигарет торгівельної марки «Milano Night Blinks», 495500 пачок сигарет торгівельної марки «Mond Queen Edition», 756500 пачок сигарет торгівельної марки «Milano Furious Red», які були вилучені 11 грудня 2018 року в ході проведення обшуку контейнерів MAEU9199307, MSKU4687755, MSKU4736090. Вказане клопотання надійшло на адресу суду через поштове відправлення - 18 грудня 2018 року.
Клопотання мотивоване тим, що у провадженні Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України перебувають матеріали кримінального провадження за №32017000000000008 від 25 січня 2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.27, ч.3 ст.212 КК України.
Досудовим слідством встановлено, що у зоні діяльності Волинської, Закарпатської, Сумської, Одеської митниць ДФС України діє група осіб, яка здійснює переміщення тютюнових виробів (цигарок іноземного та контрафактного виробництва) без фіксації на митних постах.
Так, група невстановлених осіб використовує реквізити, документи та електронні ключі ряду підприємств, ввозить тютюнові вироби - цигарки іноземного виробництва - ВАТ «Гродненська тютюнова фабрика «Неман» (Республіка Білорусь), China Tobacco Іnternational Europe (Румунія) та інших, поза митним контролем на територію України в зоні діяльності Волинської, Закарпатської, Сумської, Одеської митниць ДФС,) тим самим ухиляються від сплати акцизного збору та митних платежів в особливо великих розмірах.
В даний час отримано інформацію від Королівської податкової та митної служби Великої Британії, що 09 грудня 2018 року до порту «Южний» (Україна, контейнерного терміналу «ТІС») прибувають три контейнери MAEU9199307, MSKU4687755, MSKU4736090 з тютюновими виробами - Milano та Mond сумнівного походження у кількості 4000 коробів загальною вартістю 1 099 320 доларів США, транзитом через територію України до країн Євросоюзу для подальшої їх реалізації.
Вказані контейнери транспортувалися морським судном ОСОБА_5 , із порту «Jebel Ali» (ОАЕ).
Відповідно до отриманої інформації, у коносаменті, одержувачем товару у контейнерах є «Odessa Region with Vizirka, st. Chapaeva, 50 Ukraine», особою якій повідомляється про доставку товару являється - «Bakhtiere Sattorov Service Ltd, Republic of Uzbekistan», а відправником товару являється «Wanan General Trading LLC Al Barj Street, Business Tower-A Business Bay Unit 121, PO Box 186790 Dubai, UAE».
Разом з цим, згідно отриманого інвойсу CNS-962/2018 від 15 листопада 2018 року, який подано в ОАЕ при оформленні експорту вказаних контейнерів, відправником товару вказано інше товариство, а саме - «Cns Logistics LLC, Jebel Ali Free Zone».
З метою перевірки отриманої інформації від Королівської податкової та митної служби Великої Британії проведено моніторинг інформаційних ресурсів ДФС України.
За результатами огляду (здійснено пошук відомостей за наявними найменуваннями 2-х відправників товару, найменуванням одержувача товару, кодом товару, найменуваннями 3-х видів товару) Автоматизованої системи АСМО «Інспектор» ДФС України встановлено, що жодним суб'єктом зовнішньоекономічної діяльності станом на 03 грудня 2018 року не подавалася митна декларація або попередня митна декларація для здійснення митного оформлення товарів у вищевказаних контейнерах.
Згідно інформаційної бази даних «Податковий блок» встановлено 11 суб'єктів господарювання, з яких 7 - платники за основним місцем обліку (серед яких ТОВ «ТІС», ТОВ «ЗТ» та ТОВ «Логос»), які зареєстровані за юридичною адресою - Одеська область, село Визирка, вул. Чапаєва, 50.
При цьому, у вказаних товариств відсутні зовнішньоекономічні операції з імпорту тютюнових виробів та ліцензії на право торгівлі тютюновими виробами.
Відповідно до результатів пошуку через мережу Інтернет (htpp://www.maersk.com), підтверджено рух контейнерів MAEU9199307, MSKU4687755 та MSKU4736090. Так, вказані контейнери транспортувалися морським судном Maersk Kimi, яке 19 листопада 2018 року вийшло із порту «Jebel Ali» (ОАЕ), а 09 грудня 2018 року прибуло до порту «Южний» (контейнерний термінал «ТІС»).
Крім цього, відповідно до результатів пошуку через мережу Інтернет (htpp://www.searates.com), також підтверджено рух контейнерів MAEU9199307, MSKU4687755 та MSKU4736090. Зазначені контейнери транспортувалися морським агентом Maersk, судно якого 19 листопада 2018 року загружено ними в порту «Jebel Ali» (ОАЕ).
Встановлено, що власником торговельних марок сигарет Milano та Mond є компанія Об'єднаних Арабських Еміратів «Gulbahar Tobacco International».
Також, згідно даних Єдиного державного реєстру підприємств та організацій Республіки Узбекистан компанія «Bakhtiere Sattorov Service Ltd, Republic of Uzbekistan» зареєстрована 16.03.2017, основним видом діяльності якої є виробництво хлібобулочних та кондитерських виробів.
Разом з цим, на Єдиному інтерактивному порталі державних послуг Республіки Узбекистан https://my.gov.uz наявна інформацію про компанію «Bakhtiere Sattorov Service Ltd», код 304748347, з основним видом діяльності - будівництво житлових будинків.
Нормами статті 70 Митного кодексу України (далі МК) визначені види митних режимів, серед яких і «транзит».
Вимогами статті 90 МК передбачено, що транзит - це митний режим, відповідно до якого товари переміщуються під митним контролем між двома органами доходів і зборів України або в межах зони діяльності одного органу доходів і зборів без будь-якого використання цих товарів, без сплати митних платежів.
Нормами частини 4 статті 92 МК встановлено, що для поміщення товарів у митний режим транзиту особа, на яку покладається дотримання вимог митного режиму, повинна подати органу доходів і зборів митну декларацію, товарно-транспортний документ на перевезення та рахунок-фактуру (інвойс) або інший документ, який визначає вартість товару.
Вимогами статті 94 МК передбачено, що для декларування у митний режим транзиту товарів, що переміщуються будь-яким видом транспорту, використовується митна декларація (у тому числі попередня митна декларація). У разі декларування товарів, що не є підакцизними, замість митної декларації може використовуватися коносамент (Bill of Lading).
Нормами статті 194 МК визначено, що у разі ввезення товарів на митну територію України декларант або уповноважена ним особа попередньо повідомляють орган доходів і зборів, у зоні діяльності якого товари будуть пред'явлені для митного оформлення, про намір ввезти ці товари.
Статтею 335 МК визначено перелік документів, які декларант або уповноважена ним особа повинні надати органу доходів і зборів під час переміщення товарів через митний кордон України для митного контролю. Документи (відомості) або їх реквізити надаються, у тому числі засобами інформаційних технологій (або у вигляді електронного документа), необхідні для поміщення товарів у митний режим.
Також в клопотанні слідчого зазначено, що вищевикладені обставини та норми діючого митного законодавства, вказують, що дана операція з тютюновими виробами є ризиковою в частині зловживання митним режимом «транзит», з метою поставки сигарет на нелегальний ринок України, та на відсутність наміру сплати невстановленими слідством особами митних платежів із імпортованих товарів - тютюнових виробів (Milano та Mond) на територію України.
08 грудня 2018 року в даному кримінальному провадженні ухвалою Шевченківського районного суду м. Києва надано дозвіл на проведення обшуку контейнерів MAEU9199307, MSKU4687755, MSKU4736090.
У вищевказаній ухвалі слідчого судді від 08 грудня 2018 року було надано дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення незаконно виготовлених тютюнових виробів; тютюнових виробів, незаконно ввезених на митну територію України без сплати митних платежів, акцизного збору та податку на додану вартість, документів щодо походження, придбання та транспортування вказаних тютюнових виробів, чорнових записів та інших речей, які мають значення для проведення досудового розслідування.
У період з 09 грудня 2018 року по 11 грудня 2018 року проведений обшук контейнерів MAEU9199307, MSKU4687755, MSKU4736090 за результатами якого, було вилучено 720480 пачок сигарет торгівельної марки «Milano Skyline», 35500 пачок сигарет торгівельної марки «Milano Night Blinks», 495500 пачок сигарет торгівельної марки «Mond Queen Edition», 756500 пачок сигарет торгівельної марки «Milano Furious Red», які були упаковані у картонні коробки та на які були відсутні буд-які документи, що підтверджують походження, транспортування, якість та облік зазначених тютюнових виробів.
Також в ході обшуку встановлено, що на вилучених пачках сигарет торгівельних марок «Milano Skyline», «Milano Night Blinks», «Mond Queen Edition», «Milano Furious Red», відсутні марки акцизного податку України та інших держав, відсутні медичного попередження у вигляді текстового напису або малюнка, відсутні надписи For Duty Free Sale Only.
За результатами обшуку не встановлено, власника та отримувача вилучених сигарет торгівельних марок «Milano Skyline», «Milano Night Blinks», «Mond Queen Edition», «Milano Furious Red».
Таким чином, сигарети торгівельних марок Milano Skyline», «Milano Night Blinks», «Mond Queen Edition», «Milano Furious Red» являються знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди та містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.
Постановою старшого слідчого з ОВС першого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України ОСОБА_3 від 12 грудня 2018 року 720480 пачок сигарет торгівельної марки «Milano Skyline», 35500 пачок сигарет торгівельної марки «Milano Night Blinks», 495500 пачок сигарет торгівельної марки «Mond Queen Edition», 756500 пачок сигарет торгівельної марки «Milano Furious Red», які були вилучені 11 грудня 2018 року в ході проведення обшуку контейнерів MAEU9199307, MSKU4687755, MSKU4736090, було визнано речовим доказом в кримінальному провадженні №32017000000000008 від 25 січня 2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.27, ч.3 ст.212 КК України.
З метою всебічного, об'єктивного та неупередженого розслідування кримінального провадження та встановлення істини у справі, зважаючи на те, що сигарети торгівельних марок Milano Skyline», «Milano Night Blinks», «Mond Queen Edition», «Milano Furious Red» являються знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди та містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, визнані речовими доказами у кримінальному провадженні, виникла необхідність у накладенні арешту на вказані в клопотанні сигарети.
Слідчий ОСОБА_3 в судовому засіданні клопотання підтримав з мотивів наведених у ньому та просила його задовольнити.
Власники майна, на яке слідчий просить накласти арешт, у судове засідання не з'явилися. Разом з цим, відсутність у судовому засіданні вищевказаних осіб не перешкоджає розгляду клопотання.
Вивчивши клопотання про арешт майна та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, вислухавши пояснення слідчого, вважаю, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.
Згідно з ст.ст. 131, 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.
Відповідно з ч.1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.
Положеннями ч.2 ст. 170 КПК України визначено, арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
Згідно з ч.3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.
Відповідно до ч.1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об'єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об'єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
Згідно з ч.10 ст. 170 КПК арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна. Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.
Ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 08 грудня 2018 року надано дозвіл на проведення обшуку контейнерів MAEU9199307, MSKU4687755, MSKU4736090.
У вищевказаній ухвалі слідчого судді від 08 грудня 2018 року було надано дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення незаконно виготовлених тютюнових виробів; тютюнових виробів, незаконно ввезених на митну територію України без сплати митних платежів, акцизного збору та податку на додану вартість, документів щодо походження, придбання та транспортування вказаних тютюнових виробів, чорнових записів та інших речей, які мають значення для проведення досудового розслідування.
У період з 09 грудня 2018 року по 11 грудня 2018 року проведений обшук контейнерів MAEU9199307, MSKU4687755, MSKU4736090 за результатами якого, було вилучено 720480 пачок сигарет торгівельної марки «Milano Skyline», 35500 пачок сигарет торгівельної марки «Milano Night Blinks», 495500 пачок сигарет торгівельної марки «Mond Queen Edition», 756500 пачок сигарет торгівельної марки «Milano Furious Red», які були упаковані у картонні коробки та на які були відсутні буд-які документи, що підтверджують походження, транспортування, якість та облік зазначених тютюнових виробів.
Постановою старшого слідчого з ОВС першого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України ОСОБА_3 від 12 грудня 2018 року 720480 пачок сигарет торгівельної марки «Milano Skyline», 35500 пачок сигарет торгівельної марки «Milano Night Blinks», 495500 пачок сигарет торгівельної марки «Mond Queen Edition», 756500 пачок сигарет торгівельної марки «Milano Furious Red», які були вилучені 11 грудня 2018 року в ході проведення обшуку контейнерів MAEU9199307, MSKU4687755, MSKU4736090, було визнано речовим доказом в кримінальному провадженні №32017000000000008 від 25 січня 2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.27, ч.3 ст.212 КК України, оскільки вони є знаряддям вчинення кримінального правопорушення.
Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи правову кваліфікацію кримінального правопорушення, за фактом вчинення якого розслідується кримінальне провадження та в межах якого подано дане клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що наявні достатні підстави для арешту зазначених в клопотанні слідчого 720480 пачок сигарет торгівельної марки «Milano Skyline», 35500 пачок сигарет торгівельної марки «Milano Night Blinks», 495500 пачок сигарет торгівельної марки «Mond Queen Edition», 756500 пачок сигарет торгівельної марки «Milano Furious Red», оскільки, як встановлено з матеріалів клопотання та пояснень слідчого, сигарети, перелік яких зазначено в клопотанні, є знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди та містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, тобто відповідають критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, а також з метою, забезпечення їх збереження як речових доказів.
Крім того, слідчим доведено існування реальних ризиків їх передачі та відчуження , передбачені абз.2 ч.1 ст. 170 КПК України.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 170-173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя
Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017000000000008 від 25 січня 2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.27, ч.3 ст.212 КК України - задовольнити.
Накласти арешт на 720480 пачок сигарет торгівельної марки «Milano Skyline», 35500 пачок сигарет торгівельної марки «Milano Night Blinks», 495500 пачок сигарет торгівельної марки «Mond Queen Edition», 756500 пачок сигарет торгівельної марки «Milano Furious Red», які були вилучені 11 грудня 2018 року в ході проведення обшуку контейнерів MAEU9199307, MSKU4687755, MSKU4736090.
Ухвала підлягає негайному виконанню.
На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Київської апеляційного суду протягом п'яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.
Відповідно до ст. 174 КПК України арешт може бути скасований повністю чи частково за заявленим клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисників, законних представників, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутніми при розгляді питання про арешт майна. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження - судом. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.
Слідчий суддя ОСОБА_1