Справа № 761/40276/18
Провадження № 1-кс/761/27338/2018
02 листопада 2018 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:
Слідчого судді: ОСОБА_1 ,
при секретарі: ОСОБА_2
розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ першого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби капітана податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, -
Старший слідчий з особливо важливих справ першого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби капітан податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанням погоджене прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , згідно якого просить надати тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », що необхідно для проведення досудового слідства в рамках кримінального провадження 32014100110000239 від 27.06.2014, за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ст. 15 ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 212 КК України.
Клопотання мотивоване наступним. У рамках розслідування даного кримінального провадження виявлено схему з ухилення від сплати податків службовими особами корпорації « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в яку входять ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », яка передбачає собою придбання металобрухту у населення за готівкові кошти з подальшим документальним прикриттям вказаних обставин шляхом використання послуг ряду підприємств конвертаційно-транзитної групи, які створені з метою прикриття незаконної діяльності із завищенням при цьому суми реально понесених затрат на придбання даного виду товарно-матеріальних цінностей. Так, службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », у період з 01.10.2011 по 31.08.2012, при взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_1 )знизили податкове зобов'язання з податку на прибуток на суму 11 853 405 грн. шляхом проведення нереальних фінансових господарських операцій. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », у сою чергу, безготівкові кошти отримані від ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », у подальшому, перерахувало на розрахункові рахунки підприємств, що мають ознаки фіктивності у тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_2 ), що підтверджується актом документальної позапланової перевірки № 50/28-01-46-30/05393116 від 31.01.2014. Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_3 ) відкрито розрахункові рахунки у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( МФО НОМЕР_4 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_5 ) та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_6 ), відповідно до відомостей ІС «Податковий блок».
В судове засідання слідчий ОСОБА_3 не з'явився, про день, час та місце розгляду клопотання повідомлявся належним чином, про причини неявки суду не повідомив.
Вивчивши матеріали клопотання, суд вважає, що воно не підлягає задоволенню з наступних підстав.
Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України, визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.
Згідно з ч 4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв'язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв'язку, без їх вилучення. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання (ч.4 ст. 160 КПК України).
Слідчий в судове засідання не з'явився, вимоги клопотання не підтримав, не обґрунтував те, що одержати в інший спосіб, без рішення суду, тимчасовий доступ до документів та їх подальше вилучення неможливо, не довів наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Зважаючи на наведене, керуючись вимогами ст. ст. 132, 159, 160, 163 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ першого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби капітана податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів - залишити без задоволення.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: