Провадження №1- кс/760/15449/18
Справа 760/30576/18
26 листопада 2018 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Київській області ОСОБА_3 , погоджене із прокурором відділу прокуратури Київської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018110000000041 від 20.06.2018,-
До слідчого судді Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів та розпорядження на вилучення (виїмку) їх завірених копій, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованої за адресою: АДРЕСА_1 .
Слідчий просив проводити розгляд клопотання без його участі та без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів.
Суд визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки слідчим було доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.
Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.
Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Із матеріалів клопотання вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018110000000041 від 20.06.2018 за фактом ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.
У ході здійснення досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), в порушення п.8 ст.9 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування» №2464-VI від 08.07.10 (із змінами та доповненнями) умисно ухилились від сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов'язкового державного соціального страхування коштів у значних розмірах за період 2017 р. - І-кв. 2018 року.
Допитана 23.06.2018 як свідок ОСОБА_5 , показала, що згідно Наказу №67-п від 25.05.2011 по теперішній час займає посаду головного бухгалтера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 , ДАЛІ - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »), а всього на підприємстві, яке до травня 2011 р. мало назву ДП ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » вона працює з квітня 2000 р., у т.ч. з квітня 2000 р. по липень 2001 р. займала посаду заступника головного бухгалтера, з липня 2001 р. згідно Наказу №78 від 04.07.2001 р. по травень 2011 р. займала посаду головного бухгалтера в ДП ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » знаходиться за юридичною адресою: АДРЕСА_2 , основним видом діяльності є здійснення всіх видів будівельно-ремонтно-монтажних робіт окрім будівництва житлових приміщень, а основною спеціалізацією є будівництво штучних споруд (мостів та шляхопроводів). Штатна чисельність працівників складає більше 300 осіб. Єдиним засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».
На балансі підприємства знаходиться нерухоме майно за адресою: АДРЕСА_2 (3-х поверхова адмінбудівля, складські приміщенні, виробничі цехи, майстерні, гаражі). На балансі підприємства є автотранспортні засоби у кількості понад 10 одиниць (вантажівки, бульдозери, трактори, тощо). Філії, структурні підрозділи у підприємства відсутні, нерухоме майно за іншими адресами також відсутнє.
Головний бухгалтер ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ОСОБА_5 також пояснила, що станом на 01.07.2013 року сума боргу за сплати ЄСВ склала 1 323 558, 16 грн., у подальші періоди з урахуванням нарахованих та сплачених сум ЄСВ за відповідні звітні періоди, а також враховуючи донараховані суми пені та штрафних санкцій за подальші періоди у 2016 році, існувала динаміка збільшення заборгованості зі сплати ЄСВ, яка станом на 31.12.2017 року склала 2 154 839,37 грн.
13.02.2018 ІНФОРМАЦІЯ_7 прийнято Рішення №0005815202 про застосування штрафних санкцій та нарахування пені за несплату (неперерахування) або несвоєчасну сплату (несвоєчасне перерахування) єдиного внеску, згідно якого загальна сума донарахових штрафних санкцій та пені склала 2 416 636,83 грн., у т.ч. штраф 394 667,21 грн., пеня 2 021 969,21 грн., таким чином, станом на 30.04.2018 сума заборгованості зі сплати ЄСВ склала 4 269 093,12 грн. (включаючи 2 416 636,83 грн. - штрафні санкції та пеня).
Аналогічні покази надав, допитаний 23.06.2018 як свідок ОСОБА_6 , який займає посаду директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з 24 жовтня 2017 року згідно Наказу №141-к від 24.10.2017 р. по теперішній час.
Допитаний 04.07.2018 як свідок ОСОБА_7 показав, що займає посаду заступника директора Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (Далі - ДП « ІНФОРМАЦІЯ_8 ») з вересня 2014 року по теперішній час.
Посаду директора ДП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » займає ОСОБА_8 , посада головного бухгалтера з лютого 2016 року вакантна, останнім хто займав цю посаду по лютий 2016 року був ОСОБА_9 .
ДП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » знаходиться за юридичною адресою: АДРЕСА_2 , основним видом діяльності є молочне тваринництво. Штатна чисельність працівників станом на сьогоднішній день складає 57 чоловік. На балансі ДП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » наявне нерухоме майно близько 20 об'єктів (адміністративна будівля, торговий центр, 10 сараїв-ферм, бетонний склад, гаражі, ремонтна майстерня). На балансі підприємтсва наявна автотехніка у кількості 14 одиниць, у т.ч. 5 тракторів, 9 автомобілів. Філії, структурні підрозділи у підприємства відсутні, нерухоме майно за іншими адресами також відсутнє.
Наявна на підприємстві заборгованість зі сплати ЄСВ зобумовлена не сприятливими умовами фінансово-господарської діяльності підприємства, зокрема, що у період з травня 2012 року по червень 2016 року тривала процедура банкрутства підприємства, проте справа закрита у ІНФОРМАЦІЯ_9 та ДП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » не визнано банкротом та продовжує здійснення фінансово-господарської діяльності.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), Державне підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) зареєстровані у ІНФОРМАЦІЯ_10 .
Під час досудового розслідування у кримінальному провадженні виникла необхідність у призначенні судово-почеркознавчої експертизи з метою встановлення авторства виконання підписів в первинних фінансово-господарських бухгалтерських, договірних, податкових звітних документах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).
Слідчий зазначає, що іншим способом, ніж отримати тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) неможливо довести обставини реєстрації цих суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), а також підтвердження повноважень осіб, відповідальних за результати фінансово-господарської діяльності підприємств, нарахування та сплати податків і зборів до держаного та місцевого бюджетів.
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Крім того, згідно п.16 листа ВССУ від 05.04.2013 року №223-558/0/4-13 «Про деякі питання здійснення слідчим суддею першої інстанції судового контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб під час застосування заходів забезпечення кримінального провадження» слідчі судді мають враховувати, що однорідні питання, які потрібно з'ясувати в рамках одного кримінального провадження шляхом застосування одного або різних видів заходів забезпечення, пов'язаних між собою (при цьому необхідність з'ясування таких питань обґрунтовується однаковими обставинами), можуть ініціюватися слідчим (прокурором) у рамках одного клопотання та вирішуватися слідчим суддею в одній ухвалі. Такий підхід доцільно застосовувати для розгляду клопотань про надання тимчасового доступу до документів.
Згідно ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Крім того, слідчим було доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -
клопотання задовольнити.
Надати слідчим слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області: старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_12 , слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_13 , начальнику ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_14 , заступнику начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_15 , слідчим слідчої групи, тимчасовий доступ до документів та розпорядження на вилучення (виїмку) їх завірених копій, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованої за адресою: АДРЕСА_1 та які містяться в реєстраційних справах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за період часу з моменту створення по 31.10.2018, а саме:
- статути підприємств, зміни до статутів; накази про призначення та посадові інструкції службових осіб підприємства; реєстраційні картки про проведення державної реєстрації; зміни до установчих документів юридичних осіб; довіреностей на право представлення інтересів підприємства в державних органах; матеріали листування та інші документи, які стосуються діяльності підприємств та містяться у реєстраційних справах цих підприємств.
Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1