Провадження № 1-кс/760/14061/18
Справа № 760/27975/18
15.11.2018 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Київської області ОСОБА_4 - про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018110000000041 від 20.06.2018р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,
До Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, подане в рамках кримінального провадження, що розслідується за фактом ухилення від сплати податків у значних розмірах за ч. 1 ст. 212 КК України.
Подане клопотання обґрунтовується тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області здійснюється розслідування за фактом того, що службові особи Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зареєстрованого платником податків в ІНФОРМАЦІЯ_2 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), в порушення п. 8 ст. 9 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування» № 2464-VI від 08.07.10р. (із змінами та доповненнями) умисно ухилились від сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов'язкового державного соціального страхування коштів у значних розмірах за період 2017р. - І-кв. 2018р.
В ході досудового розслідування, 04.07.2018р., допитаний в якості свідка ОСОБА_5 , показав, що займає посаду заступника директора Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з вересня 2014 року по теперішній час. Посаду директора ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » займає ОСОБА_6 , посада головного бухгалтера з лютого 2016 року вакантна, останнім хто займав цю посаду по лютий 2016 року був ОСОБА_7 .
Крім того, свідок повідомив, що ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » знаходиться за юридичною адресою: АДРЕСА_1 , основним видом діяльності є молочне тваринництво. Штатна чисельність працівників станом на 04.07.2018р. складає 57 чоловік. На балансі ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » наявне нерухоме майно близько 20 об'єктів (адміністративна будівля, торговий центр, 10 сараїв-ферм, бетонний склад, гаражі, ремонтна майстерня). На балансі підприємства наявна автотехніка у кількості 14 одиниць, у т.ч. 5 тракторів, 9 автомобілів (2 Камази, 3 Газони, бензовоз, водовоз, УАЗ, Волга 031), Філії, структурні підрозділи у підприємства відсутні, нерухоме майно за іншими адресами також відсутнє.
Також, свідок ОСОБА_5 повідомив, що наявна на підприємстві заборгованість зі сплати ЄСВ обумовлена не сприятливими умовами фінансово-господарської діяльності підприємства, зокрема, що у період з травня 2012 року по червень 2016 року тривала процедура банкрутства підприємства, проте справа закрита у ІНФОРМАЦІЯ_4 та ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » не визнано банкротом та продовжує здійснення фінансово-господарської діяльності. Керівництвом ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » вживаються активні заходи щодо сплати заборгованості з ЄСВ, яку заплановано сплатити до вересня-жовтня поточного року.
В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), усвідомлюючи передбачену нормами діючого законодавству України відповідальність за своєчасне нарахування, обчислення і сплату в установлені строки та в повному обсязі єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування до фондів загальнообов'язкового державного соціального страхування, достовірно знаючи обсяги фінансово-господарських операцій ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 ), розміри грошових коштів, що надходять на розрахункові рахунки підприємства, відкриті в банківських установах, зокрема в Філії «Київське Головне регіональне управління «ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_3 , код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ): № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (українська гривня), № НОМЕР_7 (українська гривня), № НОМЕР_8 (українська гривня), та маючи реальну можливість сплати внесків на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, умисно не сплатили єдиний внесок на загальнообов'язкове державне соціальне страхування у значних розмірах.
У зв'язку із встановленням обставин у кримінальному провадженні та з метою проведення повного та всебічного розслідування провадження, зокрема, з метою встановлення способу скоєння злочину щодо ухилення від сплати податків у значних розмірах та дослідження можливих фактів порушення податкового законодавства, встановлення фактичних обсягів фінансово-господарських операцій та обсягів перерахувань безготівкових коштів по розрахункових рахунках ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), встановлення осіб, які використовували рахунки та були відповідальними за здійснення фінансових операцій та сплати ЄСВ, в органа досудового розслідування виникла необхідність у наданні тимчасового доступу до речей та документів, що становлять банківську таємницю, перебувають у володінні Філії «Київське Головне регіональне управління «ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_3 , код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), юридична адреса: АДРЕСА_3 , та містять інформацію щодо відкриття та обслуговування рахунків Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (українська гривня), № НОМЕР_7 (українська гривня), № НОМЕР_8 (українська гривня), за період з дати відкриття рахунків по дату виконання ухвали, яка має істотне значення для даного досудового розслідування.
Крім того, слідчий просив розглянути подане клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених речей та документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.
Слідчий суддя на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених слідчим підстав.
В судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання та просив його задовольнити.
Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання здійснювалось за допомогою технічних засобів кримінального провадження.
Вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.
Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.
Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Враховуючи зазначене, слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні наведенні достатні підстави вважати, що інформація, яка міститься в речах та документах, перебуває у володінні Філії « ІНФОРМАЦІЯ_6 «ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_3 , код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо.
Разом з тим, не підлягає задоволенню клопотання в частині надання тимчасового доступу до вказаної в клопотанні інформації за період з дати відкриття рахунків по дату виконання ухвали, оскільки з матеріалів клопотання видно, що обставинам, які є предметом розслідування в даному кримінальному провадженні, відповідає саме періоду 2017-2018р.р., крім того, слідчим не доведено слідчому судді, яким чином інформація, яка міститься в даних речах і документах за вказаний період, може бути використана як доказ у даному кримінальному провадженні.
Крім того, не підлягає задоволенню клопотання в частині надання тимчасового доступу, з можливістю вилучення оригіналів речей та документів, які перебувають у володінні Філії « ІНФОРМАЦІЯ_6 «ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_3 , код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), оскільки слідчим не доведено слідчому судді, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів
За таких обставин, клопотання підлягає частковому задоволенню.
Керуючись статтями 107, 131, 132, 159-164, 166, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково.
Надати прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Київської області ОСОБА_4 , ОСОБА_8 , начальнику ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_9 , заступнику начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_10 , старшим слідчим з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_3 , слідчим з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_13 , ОСОБА_14 дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, що становлять банківську таємницю, які перебувають у володінні Філії «Київське Головне регіональне управління «ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_3 , код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), юридична адреса: АДРЕСА_3 , та містять інформацію щодо відкриття та обслуговування рахунків Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (українська гривня), № НОМЕР_7 (українська гривня), № НОМЕР_8 (українська гривня), за період 2017-2018рр., з можливістю ознайомитися та отримати їх копії в паперовому та електронному вигляді, а саме:
- інформації про рух грошових коштів по рахунках із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції);
- обліково-реєстраційної справи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), у тому числі карток із зразками підписів та відбитками печаток встановленого зразка, наказної документації про призначення та звільнення службових осіб підприємства, їх посадові інструкції, копії їх паспортів, заяв на відкриття рахунків, оригіналів договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, доручень на право вчинення юридичних дій від імені директорів зазначених СГД, доручення на ім'я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками;
- заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки по зазначеним рахункам;
- протоколів системи «Банк-клієнт», в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта, як на паперових так і електронних носіях;
- інформації щодо залишку грошових коштів на розрахункових рахунках Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (українська гривня), № НОМЕР_7 (українська гривня), № НОМЕР_8 (українська гривня) станом на 15.11.2018р.
В задоволенні іншої частини клопотання відмовити.
Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1