1Справа № 335/7834/18 1-кс/335/7973/2018
20 листопада 2018 року м. Запоріжжя
Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Запоріжжя клопотання заступника начальника 4-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів, на підставі матеріалів кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 42018000000000749, за ознаками злочинів, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 209, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 366 КК України, -
Заступник начальника 4-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 , за погодженням процесуального керівника ОСОБА_4 , звернувся до слідчого судді з клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, в обґрунтування якого зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Запорізькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні за №42018000000000749 відносно службових осіб ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за ознаками злочинів, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 209, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 366 КК України.
Під час досудового слідства встановлено, щослужбові особи ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період з 01.01.2015 по теперішній час запровадили схему з ухилення від сплати податків, мінімізації податкового навантаження, незаконного формування податкового кредиту з ПДВ та надання замовникам послуг з переведення безготівкових коштів у готівку під виглядом здійснення поставок продукції, яка виробляється ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Зокрема, покупці (в основному державні підприємства) замовляють продукцію ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в обсязі 100% та згідно з документами та податковою звітністю отримують весь обсяг продукції, насправді ж реальний обсяг постачання продукції становить від 50 % до 70 % від заявленого та вказаного в офіційних документах.
Під час досудового слідства отримано лист №08/02.6-19 від 02.04.2018 відповідно до якого «до ІНФОРМАЦІЯ_2 надійшов запит від ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » щодо достовірності дозволів, виданих ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » для проведення тендера, що проходив у системі ІНФОРМАЦІЯ_4 » та надано копію дозволу. Відповідно до зазначеного листа ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 дійсно видавались дозволи на застосування устаткування підвищеної небезпеки №838.17.23 від 13 грудня 2017 року та за №862.17.23 від 26.12.2017 року. Разом з тим, за змістом копії вище зазначених дозволів суттєво відрізняються від тих що дійсно були видані ІНФОРМАЦІЯ_2 - ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за цими ж номерами.
Таким чином, копії дозволів №838.17.23 від 13 грудня 2017 року та за №862.17.23 від 26.12.2017 року не є достовірними.
На теперішній час у слідства виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу та вилучення оригіналів дозволів виданих ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а також документів, які стали підставами для їх видачі, які перебувають у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_2 .
Слідчий, з метою встановлення кола осіб, причетних до вчинення злочинних діянь, просить клопотання задовольнити.
Перевіривши наданні матеріали клопотання та дослідивши надані докази, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Відповідно до ч. 5, 6, 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:
1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;
2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;
3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Тому, вважаю, що клопотання в частині тимчасового доступу до оригіналів документів зазначених в клопотанні підлягає задоволенню, оскільки вказані у клопотанні документи можуть мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у цьому кримінальному провадженні.
Разом з тим, не доведено необхідність вилучення саме оригіналів зазначених в клопотанні документів, та наявності достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів. Також не доведено, що для досягнення вказаної слідчим у клопотанні мети необхідні саме оригінали документів, тому в цій частині клопотання слід відмовити.
Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -
Клопотання заступника начальника 4-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів, на підставі матеріалів кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 42018000000000749, за ознаками злочинів, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 209, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 366 КК України - задовольнити частково.
Надати заступнику начальника 4-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 , прокурору, який здійснює процесуальне керівництво досудовим розслідуванням - прокурор відділу прокуратури області юристу 1 класу ОСОБА_4 , або іншим уповноваженим на те особам за дорученням, дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів дозволів №862.17.23 від 26.12.2017 року, №838.17.23 від 13 грудня 2017 року виданих ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а також документів які стали підставами для їх видачі (заяви висновки експертизи….) за період з 01.06.2017 по 01.06.2018 року, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), податкова адреса: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення завірених належним чином копій необхідних документів.
Встановити строк дії вказаної ухвали до 20 грудня 2018 року.
Умисне невиконання ухвали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.
Ухвала є остаточною і оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1