Провадження № 3/359/3528/2018
Справа № 359/9337/18
М № 0775/12500/18
«16» листопада 2018 р. м. Бориспіль
Суддя Бориспільського міськрайонного суду Київської області Бондаренко І.А., за участі представника Київської митниці ДФС Ясінської О.Я., розглянувши адміністративний матеріал, який надійшов від Київської митниці ДФС, про порушення митних правил, передбачених ст. 483 МК України, щодо громадянин України ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, мешкає за адресою: АДРЕСА_1, значиться зареєстрованим за адресою: АДРЕСА_2, який у 2017 році, обіймав посаду керівника ТОВ «ДЕВОР» (01042, м. Київ, вул. Івана Кудрі, буд. 39, код ЄДРПОУ 0040650697), паспорт серії НОМЕР_4, виданий 29.11.1997 року Гірницьким РВ УМВС України в м. Макіївці, ідентифікаційний номер НОМЕР_2,
Згідно протоколу про порушення митних правил від 04.10.2018 року, 23.02.2017 на підставі контракту від 15.11.2016 № BSID-11, укладеного між ТОВ «ДЕВОР» (01042, м. Київ, вул. Івана Кудрі, буд. 39, код ЄДРПОУ 0040650697) та «Bonzer Shipping Inc» (Lidice, Avenida Central 10850, Capira Republic of Panama) на митну територію України через п/п «Одеський морський торговельний порт» у зоні діяльності Одеської митниці ДФС на адресу ТОВ «ДЕВОР» за електронною митною декларацією (далі ЕМД) типу «ІМ 40 ЕЕ» від 22.02.2017 № 125140002/2017/659274 ввезено товар «труби, фітинги, кріплення та кулькові крани…».
Під час пропуску зазначеного товару на митну територію України 23.02.2017 у якості підстави для переміщення Одеської митниці ДФС надано товаросупровідні документи, а саме: інвойс (Invoice) від 15.02.2017 № 16623, коносамент (Bill of Lading) від 18.02.2017 № KTLIST173366 та CMR від 22.02.2017 № 0004624.
Згідно з даними товаросупровідних документів відправником товару є «SANICA DIS TICARET A.S.» (KAVAKLI MAHALLESІ. ISTANBUL CADDESI NO 10 ISTANBUL) Туреччина.
04.03.2017 з метою випуску вказаного товару у вільний обіг до відділу митного оформлення № 2 м/п «Вишневе» Київської митниці ДФС ТОВ «ТВОЯ ЛОГІСТИКА» (код ЄДРПОУ 0040215283), на підставі договору про надання митно-брокерських послуг від 02.11.2016 № МБ-ТЛД-11 укладеного між ТОВ «ТВОЯ ЛОГІСТИКА» (код ЄДРПОУ 0040215283) та ТОВ «ДЕВОР» (код ЄДРПОУ 0040650697), було подано заповнену ЕМД типу «ІМ-40 ДЕ» та відповідні товаросупровідні документи.
Поданій митній декларації присвоєно реєстраційний № UA125190/2017/651123 від 04.03.2017, здійснено митне оформлення та випущено у вільний обіг товар «труби, фітинги, кріплення та кулькові крани…» у кількості 1623 місць, загальною вагою брутто 20 520 кг., загальною вартістю 34 413,96 Доларів США.
Разом з тим, у ході проведення перевірки окремих аспектів зовнішньоекономічної діяльності ТОВ «ДЕВОР», 12.07.2018 року Київською митницею ДФС отримано та опрацьовано відповідь митної адміністрації Туреччини (вх. ДФС України від 20.06.2018 № 26861/5) надана до Київської митниці ДФС листом Департаменту адміністрування митних платежів ДФС України від 12.07.2018 № 21178/7/99-99-19-02-02-17.
За результатами опрацювання відповіді митної адміністрації Туреччини встановлено наступне:
Відповідно до експортної декларації від 15.02.2017 № 17343100EX030901 та інвойсу від 14.02.2017 № 977727-977728-977729-977730-977731 вартість товару «труби, фітинги, кріплення та кулькові крани…», який переміщувався морським транспортом у 40-футовому контейнері TRKU5502486, у кількості 1623 вантажних місць, загальною вагою брутто 19 640 кг., становила 68 607,42 Доларів США.
Відправником товару виступала компанія «SANICA DIS TICARET ANONIM SIRKETI» (KAVAKLI MAHALLESІ ISTANBUL CADDESI NO 10 ISTANBUL) (Туреччина), товар направлявся на адресу «PRIME-COM» LLC (58000, CHERNIVTSI, UL. KASHTANOVAYA,125B, UKRAINA).
Так, враховуючи наявну інформацію митної адміністрації Туреччини, а саме експортної декларації від 15.02.2017 № 17343100EX030901 та інвойсу від 14.02.2017 №977727-977728-977729-977730-977731 встановлено, що вартість товару «труби, фітинги, кріплення та кулькові крани…», який переміщувався морським транспортом у 40-футовому контейнері TRKU5502486, у кількості 1623 вантажних місць, загальною вагою брутто 19 640 кг., під час експорту з території Туреччини значно вище від його задекларованої вартості на митній території України, та становить 68 607,42 Доларів США. (згідно з курсом на 23.02.2017 НБУ 1 Долар США - 26,97287 грн., станом на момент переміщення товарів через митний кордон України, вартість зазначених товарів в перерахунку на національну валюту становила 1 850 539,02 грн.).
Таким чином, інформація, отримана від митної адміністрації Туреччини в рамках проведеної митної перевірки свідчить про те, що 23.02.2017 переміщення товарів «труби, фітинги, кріплення та кулькові крани…» через митний кордон України за ЕМД типу «ІМ 40 ЕЕ» від 22.02.2017 №125140002/2017/659274 здійснено шляхом подання органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості, зокрема, щодо вартості та одержувача експортованого товару відомостям, задекларованим в Україні за ЕМД від 04.03.2017 № UA125190/2017/651123.
Відповідно до інформації, наявної в податкових базах даних та обліковій картці особи, яка здійснює операції з товарами - ТОВ «ДЕВОР» (код ЄДРПОУ 0040650697), на дату переміщення вищезазначених товарів через митний кордон України, на посаді керівника підприємства ТОВ «ДЕВОР» (код ЄДРПОУ 0040650697) перебував громадянин України ОСОБА_2.
Таким чином, керівником ТОВ «ДЕВОР», громадянином України ОСОБА_2 вчинено дії, спрямовані на переміщення товарів «труби, фітинги, кріплення та кулькові крани…», вартістю 1 850 539,02 грн., задекларованих у митній декларації від 04.03.2017 № UA125190/2017/651123 через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з поданням митниці як підстави для переміщення через митний кордон України документів, що містять неправдиві відомості щодо їх вартості та одержувача товару.
Зазначені дії мають ознаки порушення митних правил, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України.
Згідно ч. 1 ст. 486 Митного кодексу України, завданнями провадження у справах про порушення митних правил є своєчасне, всебічне, повне та об'єктивне з'ясування обставин кожної справи, вирішення її з дотриманням вимог закону, забезпечення виконання винесеної постанови, а також виявлення причин та умов, що сприяють вчиненню порушень митних правил, та запобігання таким правопорушенням.
Відповідно до ст. 278 КУпАП, суддя при підготовці до розгляду справи про адміністративне правопорушення вирішує таке питання, зокрема як: чи правильно складено протокол та інші матеріали справи про адміністративне правопорушення.
Згідно ст. 492 МК України провадження у справі про порушення митних правил здійснюється державною мовою.
Однак долучені до протоколу про порушення митних правил копії документів, наданих митною адміністрацією Туреччини (а.с.11-20) складені не державною мовою та не перекладені належним чином згідно чинного законодавства України.
Крім того вказане провадження містить в собі ряд документів, які взагалі є нечитабельними (а. с. 21,22, 41-44), що не дає змоги повно та всебічно з'ясувати обставини справи та вирішити її з дотриманням вимог закону.
Відповідно до п. 1 ч. 1 ст. 527 МК України у справі про порушення митних правил митний орган або суд (суддя), що розглядає справу, виносить одну з таких постанов: 1) про проведення додаткової перевірки; 2) про накладення адміністративного стягнення; 3) про закриття провадження у справі.
На підставі викладеного, керуючись ст. 256, ст. 257, ст. 279, ст. 283, ст. 284 КУпАП України, ст. 473, ч. 1 ст. 483, ст. 527 МК України, суд
Матеріали справи відносно громадянина України ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, ідентифікаційний номер НОМЕР_2, повернути до Київської митниці ДФС з метою усунення вказаних у постанові недоліків та виконання завдань, для проведення додаткової перевірки, які слід усунути до 21.12.2018 р.
Апеляційна скарга на постанову суду (судді) по справі про порушення митних правил може бути оскаржена до Апеляційного суду Київської області через Бориспільський міськрайонний суд Київської області протягом 10 (десяти) днів з дня її винесення.
Суддя І.А. Бондаренко