Справа № 640/19786/18
н/п 1-кс/640/11747/18
"06" листопада 2018 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:
слідчого судді - ОСОБА_1 ,
при секретарі - ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні суду в м. Харкові клопотання старшого слідчого другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 по кримінальному провадженню №32018220000000130 від 06.06.2018 року про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -
встановив:
24.10.2018 року до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до речей і документів та можливості вилучення оригіналів документів та інших носіїв інформації, що складають банківську таємницю відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по рахунку № НОМЕР_2 від 24.12.2014 (980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) в « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ) за період з моменту відкриття по теперішній час, а саме: документів юридичної (реєстраційної) справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; оригіналів усіх банківських карток із зразками підписів посадових осіб та відбитків печаток ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; оригіналів платіжних доручень ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », у разі їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів) за період з 24.12.2014 по теперішній час, котрі надавалися в банк клієнтом з зазначенням дати та номеру відкриття рахунку, назви і коду банку, платника, ідентифікаційного коду (номеру) отримувача і номеру рахунку, суми і призначення платежу; документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків, доручень на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки); документів, на підставі яких здійснювалося зарахування та списання грошових коштів з вказаного рахунку (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність вказаного клієнта); документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк» з зазначенням інформації про телефонних абонентів чи ІР-адреси, від яких проводилося з'єднання з банківською установою; чеків на отримання готівкових коштів; інформації про рух грошових коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по рахунку № НОМЕР_2 за період з 24.12.2014 по теперішній час з розміщенням інформації на паперовому носії та в електронному вигляді з детальним зазначенням дати здійснення банківських операцій, номеру розрахункового рахунку відправника та отримувача, призначення платежу, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, котрі використовуються для ідентифікації транзакції), що перебувають в « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ), за адресою: АДРЕСА_1 .
На обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018220000000130 за ч.1 ст. 212 КК України.
До слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області надійшла ухвала слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 11.05.2018, справа №640/7539/18, н/п 1-кс/640/4399/18, якою зобов'язано внести відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за заявою ОСОБА_4 від 27.03.2018, згідно якої службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період 2014-2018 років ухилилися від сплати податків.
В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період 2014-2018 років ухилились від сплати податків. Так, під час судового засідання, заявник ОСОБА_4 , зазначив, що в ході виконання зовнішньоекономічного договору № Pur-314/2012(Re) from 04/09/2014 по ремонту енергетичного блоку №5 ІНФОРМАЦІЯ_3 (Бангладеш) в складі Консорціуму з ИнтерРАО (Росія), керівництвом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в особі: Генерального директора - ОСОБА_5 , виконавчого директора ОСОБА_6 , головного бухгалтера ОСОБА_7 , заступника директора - ОСОБА_8 , за попередньою змовою, здійснили дії з приховуванням реального оподаткованого прибутку. З метою ухилення від сплати податків були оформлені фінансові документи з фіктивними іноземними субпідрядниками, які згідно документів виконували великий обсяг субпідрядних робіт, які фактично виконуються підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Роль фіктивного субпідрядника виконує куплена керівництвом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » офшорна фірма « ІНФОРМАЦІЯ_4 » LLC, зареєстрована в Гонконзі. Фірма, яка не мала жодного штатного працівника з числа кваліфікованого ремонтного персоналу і складається з одного номінального директора з Південноафриканської Республіки. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » підготовлені всі банківські документи для перерахування валютних коштів за кордон та під час вступу чергових платежів від лідера Консорціуму ИнтерРАО, вони будуть переведені на рахунки фірми « ІНФОРМАЦІЯ_4 » LLC та використані на розсуд генерального директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » гр. ОСОБА_5 та виконавчого директора ОСОБА_6 як власні кошти.
В своїй заяві про злочин та під час проведення допиту в якості свідка, ОСОБА_4 стверджує, що станом на сьогодні загальна сума виконаних робіт фірмою « ІНФОРМАЦІЯ_4 » LLC для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » складає близько 2,7 мільйонів доларів США.
Пояснення стосовно вказаного порушення посадовими особами підприємства не надавались.
Відповідно до даних інформаційної системи «Податковий блок», яка наявна в розпорядженні органів ІНФОРМАЦІЯ_5 встановлено, що підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) відкрито рахунок в « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ) № НОМЕР_2 від 24.12.2014 (980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ).
Слідчий вважає, що з метою повного, всебічного та об'єктивного проведення досудового розслідування по зазначеному кримінальному провадженню, отримання повної інформації щодо отримання підприємством вимог діючого податкового законодавства України за результатами фінансово-господарської діяльності, аналізу руху грошових коштів, які проходили через поточні рахунки підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », для перевірки інформації про фактичні взаємовідносини (спільну господарську діяльність) з іноземними суб'єктами господарської діяльності, а також проведення експертних досліджень необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів, що становлять банківську таємницю та провести вилучення оригіналів документів, що становлять банківську таємницю по підприємству ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Слідчий до судового засідання не з'явилась, до суду надала заяву про розгляд клопотання у її відсутність, подане клопотання підтримує повністю.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_6 , будучи належним чином повідомленим про час та місце розгляду клопотання слідчого в судове засідання не з'явився, про причини неявки суд не повідомив.
Неприбуття цієї особи за судовим викликом, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.
Слідчий суддя, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає частковому задоволенню. Сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 , самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначених документів.
Разом з тим, слідчий всупереч вимог ч. 7 ст. 163 КПК України, не довів необхідності вилучення оригіналів вказаних у клопотанні документів, а саме те, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Так, слідчим не надано документів на підтвердження призначення експертизи по справі, клопотання експерта про необхідність отримання саме оригіналів зазначених документів, тощо. Враховуючи викладене, слідчий суддя не вбачає підстав для вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, а тому в даній частині клопотання задоволенню не підлягає.
Враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснювалося, що відповідає положенням ч.4 ст.107 КПК України.
Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя, -
ухвалив:
Клопотання задовольнити частково.
Дозволити право тимчасового доступу до речей та документів, зобов'язавши уповноважену особу ІНФОРМАЦІЯ_6 , розташованої за адресою: АДРЕСА_1 , надати старшому слідчому другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до:
оригіналів документів та інших носіїв інформації, що складають банківську таємницю відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по рахунку № НОМЕР_2 від 24.12.2014 (980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) в « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ) за період з 24.12.2014 по 06.11.2018, а саме:
-документів юридичної (реєстраційної) справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;
-оригіналів усіх банківських карток із зразками підписів посадових осіб та відбитків печаток ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;
-оригіналів платіжних доручень ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », у разі їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів) за період з 24.12.2014 по 06.11.2018, котрі надавалися в банк клієнтом з зазначенням дати та номеру відкриття рахунку, назви і коду банку, платника, ідентифікаційного коду (номеру) отримувача і номеру рахунку, суми і призначення платежу;
-документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків, доручень на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки);
-документів, на підставі яких здійснювалося зарахування та списання грошових коштів з вказаного рахунку (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність вказаного клієнта);
-документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк» з зазначенням інформації про телефонних абонентів чи ІР-адреси, від яких проводилося з'єднання з банківською установою;
-інформації про рух грошових коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по рахунку № НОМЕР_2 за період з 24.12.2014 по 06.11.2018 з розміщенням інформації на паперовому носії та в електронному вигляді з детальним зазначенням дати здійснення банківських операцій, номеру розрахункового рахунку відправника та отримувача, призначення платежу, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, котрі використовуються для ідентифікації транзакції), з можливістю здійснення копіювання та вилучення копій.
В іншій частині у задоволенні клопотання - відмовити.
Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 06.12.2018 року.
Роз'яснити ІНФОРМАЦІЯ_7 , що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя - ОСОБА_1