30.10.2018 Справа № 756/13988/18
Справа № 756/13988/18
Провадження № 1-кс/756/2906/18
30 жовтня 2018 року м. Київ
Слідчий суддя Оболонського районного суду міста Києва ОСОБА_1 при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань Оболонського районного суду міста Києва клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018100050000052 від 17.07.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -
Згідно викладених у клопотанні слідчого обставин справи, фізична особа ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1 ) згідно акту документальної позапланової невиїзної перевірки ІНФОРМАЦІЯ_1 № 622/26-54-17-01-17-2429711418 від 07.07.2015 отримавши дохід, який підлягає включенню до загального місячного (річного) оподаткованого доходу та відображенню платником в податковій декларації про майновий стан та доходи, шляхом неподання такої декларації за 2014 рік до ІНФОРМАЦІЯ_1 , ухилився від сплати податку на доходи фізичних осіб на загальну суму 15809969,48 грн., що є особливо великим розміром.
Діяння попередньо кваліфіковане за ч. 3 ст. 212 КК України.
Старший слідчий з ОВС п'ятого СВ РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 звернулась до суду з клопотанням, погодженим прокурором Київської місцевої прокуратури № 5 ОСОБА_5 , про тимчасовий доступ до речей і документів, що знаходяться у розпорядженні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а саме: документів, які містяться у справі клієнта і стосуються відкриття та обслуговування рахунків, руху грошових коштів ОСОБА_3 у період часу з 01.01.2007 по 26.10.2018.
Клопотання обґрунтовується тим, що під час досудового розслідування було встановлено банківські рахунки ОСОБА_3 в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » і у кримінальному провадженні існує потреба встановити факти надходження коштів на рахунки ОСОБА_3 , їх суми, джерело надходження, призначення платежів тощо.
В судове засідання слідчий ОСОБА_4 , прокурор ОСОБА_5 , не з'явились, належним чином повідомлялись про час та місце розгляду клопотання. Слідчий подав заяву про розгляд клопотання у його відсутності, клопотання підтримав та просив його задовольнити. Суд прийшов до висновку про можливість розгляду клопотання у відсутності слідчого, прокурора з урахуванням змісту клопотання не вбачає підстав для визнання участі слідчого у розгляді клопотання обов'язковою.
З метою недопущення можливої зміни, приховування чи спотворення документів, що містяться у володінні банку відносно рахунків клієнта ОСОБА_3 , за заявою слідчого дане клопотання розглядається без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться ці документи, в порядку ч. 2 ст. 163 КПК України.
На підставі ч.4 ст.107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів судового розгляду даного клопотання не здійснюється.
Вивчивши подані матеріали, суд прийшов до наступних висновків.
Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
В провадженні СУ ФР ГУ ДФСУ у м.Києві перебуває кримінальне провадження №32018100050000052 від 17.07.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, по факту ухилення від сплати податків ОСОБА_3 .
Як вбачається з матеріалів справи, ОСОБА_3 відповідно до договору про надання кредиту № 59 від 08.05.2007 та додаткових угод до вказаного договору від 26.02.2008 № 1, від 14.07.2008 № 2, від 18.12.2008 № 3 та від 06.01.2009 № 4, отримував кредитні кошти протягом 2007 року готівкою у касі відділення ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за адресою: АДРЕСА_1 , з рахунків ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_8 .
Як вбачається з листа ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » від 28.08.2014, заборгованість ОСОБА_3 за кредитним договором № 59 від 08.05.2007 визнано безнадійною та 27.08.2014 списано за рахунок страхового резерву в сумі 4813373,98 доларів США та 26138800, 64 грн.
Згідно відомостей з Центральної бази даних ІНФОРМАЦІЯ_3 про суми виплачених доходів за період з 01.01.2014 по 31.12.2014 та листа-підтвердження від 23.02.2015 № 6644/10 наданого ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ОСОБА_3 отримано дохід у вигляді анульованого боргу за період 2014 року в розмірі 93001253,45 грн.
Як вбачається з акту документальної позапланової невиїзної перевірки ІНФОРМАЦІЯ_1 № 622/26-54-17-01-17-2429711418 від 07.07.2015, ОСОБА_3 , приховавши об'єкт оподаткування в розмірі 93001253,45 грн., ухилився від сплати податку на доходи фізичних осіб в розмірі 15809969,48 грн.
Суд вважає обґрунтованими доводи, наведені у клопотанні слідчого, щодо необхідності надання тимчасового доступу до матеріалів, наявних у розпорядженні банку, стосовно вчинення цих дій в інтересах забезпечення дієвості кримінального провадження, з метою встановлення усіх обставин об'єктивної сторони кримінального правопорушення. Об'єктивно існує можливість одержати інформацію про відкриття та функціонування рахунків ОСОБА_3 з 01.01.2007 по 26.10.2018 за вказаним кредитним договором, і документи, з метою одержання доступу до яких подано клопотання, в сукупності з іншими даними можуть мати суттєве значення для кримінального провадження.
Документи, до яких бажає отримати тимчасовий доступ слідчий, перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 162 КПК України містять охоронювану законом таємницю.
За правилом ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
З урахуванням того, що іншим шляхом отримати інформацію щодо відкриття та функціонування рахунків вказаної фізичної особи в установі банку неможливо, у слідчого відсутні інші можливості доведення тих обставин, які мають бути встановлені з використанням документів, що містяться у володінні банку. Суд погоджується з доводами слідчого про те, що дані документи можуть бути використані як доказ у даному кримінальному провадженні.
Зазначені у клопотанні слідчі, яким пропонується надати право тимчасового доступу, входять до складу групи слідчих у даному кримінальному провадженні.
На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 132, 159, 162-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання слідчого - задовольнити.
Надати членам слідчої групи у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018100050000052 від 17.07.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, а саме: ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_4 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , тимчасовий доступ до оригіналів документів, а у разі їх відсутності - завірених копій документів, з можливістю виготовлення їх копій в паперовому та електронному вигляді, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 , МФО НОМЕР_12 ) за адресою: АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_3 , що містять банківську таємницю клієнта банку - ОСОБА_3 , і.п.н. НОМЕР_1 , щодо відкриття та функціонування рахунків, інформації про рух грошових коштів по рахунках: № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_8 за період з 01.01.2007 по 26.10.2018, з відображенням: дати та часу (година, хвилина, секунда) надходження коштів на вказані рахунки, сум надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти (його номеру), назви підприємства, від якого надійшли грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), коду ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційного номеру особи), дати та часу (година, хвилина, секунда) списання (видачі) коштів з рахунків в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 , МФО НОМЕР_12 ) № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_8 , сум списання (видачі) грошових коштів, призначення платежу, на який рахунок перераховані кошти (його номеру), кому видані кошти, назви підприємства, куди перераховані грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), коду ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційного номеру особи), номерів референсів.
Роз'яснити володільцю документів, що згідно з ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.
Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя: ОСОБА_1