Справа № 464/3061/18
пр.№ 1-кс/464/2510/18
про тимчасовий доступ до речей і документів
31 жовтня 2018 року м.Львів
Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документі,
старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 у зв'язку із досудовим розслідуванням кримінального провадження №32018140000000049 від 15.05.2018, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Львівської області ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до документів, що перебувають у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
Представник ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » належним чином повідомлявся про час та місце розгляду клопотання, проте на його розгляд не з'явився.
Слідчий в судове засідання не з'явився, подав заяву про розгляд клопотання у його відсутності.
Відповідно до положень ч.4 ст.107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснюється.
Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 15.05.2018 до ЄРДР за №32018140000000049, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст.212 КК України.
Підставою для реєстрації кримінального провадження в ЄРДР слугували матеріали оперативного управління Червоноградської ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області, відповідно до яких службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відобразили у бухгалтерському та податковому обліках підприємства проведення безтоварних операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), що призвело до ненадходження в бюджет податку на додану вартість на суму 867107,97 грн. за 2017 рік.
Так, відповідно до Єдиного реєстру податкових накладних не підтверджено наявність поставок товарів (послуг) від підприємства-постачальника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_3 ), як наслідок правочини між вищевказаним підприємством та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснені без мети настання реальних наслідків, а первинні документи, отримані від вищевказаного підприємства та видані покупцю є недостовірними.
В ході досудового розслідування аналізом виписок по банківському рахунку № НОМЕР_4 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » встановлено, що грошові кошти, які надходять на рахунок підприємства від покупців, в тому числі і від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в якості оплати за сільськогосподарські культури в подальшому перераховуються на карткові рахунки директора фізичних осіб чи знімаються в касі банку.
Аналізом виписок по банківському рахунку № НОМЕР_5 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » встановлено наявність транзакцій щодо перерахування коштів на картковий рахунок № НОМЕР_6 директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_5 , який відкритий у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ).
Документи, які перебувають у банківській установі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, оскільки з метою повного, всебічного та неупередженого досудового розслідування, слід проаналізувати відомості, що закріплені на картковому рахунку ОСОБА_5 , на предмет наявності фактів надходження коштів від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та інших осіб, причетних до вчинення кримінального
З урахуванням наведеного внесене слідчим клопотання, погоджене із прокурором у кримінальному провадженні, відповідає вимогам ст.160 КПК України. Необхідні документи, які перебувають у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », хоча згідно із положеннями п.5 ч.1 ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні за ч.1 ст. 212 КК України; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах; іншими способами довести обставини, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні за ст.91 КПК України, неможливо; вилучення документів необхідне для досягнення мети отримання такого доступу. Тому знайшли усі, передбачені ст.ст.132, 163 КПК України, підстави до надання тимчасового доступу до документів в межах кримінального провадження з урахуванням вимог ст.159 КПК України. Отже клопотання, враховуючи все наведене вище, підлягає задоволенню в повному обсязі.
Враховуючи обставини кримінального провадження, необхідно встановити строк дії ухвали один місяць, який є необхідним для проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження /ст.164 КПК України/.
Керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України,
клопотання задоволити. Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , тимчасовий доступ до оригіналів документі, що перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: виписки банку на паперовому носії з розшифровкою платежів, датою платежів, часом проведення платежу, сумою платежу по картковому рахунку ОСОБА_5 (ДРФО НОМЕР_7 ) № НОМЕР_6 за період з 07.04.2017 по 31.10.2018.
Обов'язок надати тимчасовий доступ до документів покласти на ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення (ст.164 КПК України).
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч.1ст.166 КПК України, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Відповідно до ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту проголошення.
Слідчий суддя ОСОБА_1