Справа № 202/6431/18
Провадження № 1-кс/202/6910/2018
ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
17 жовтня 2018 року м. Дніпро
слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,
за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,
розглянувши клопотання слідчого третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), -
У провадженні третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області перебувають матеріали кримінального провадження, зареєстрованого в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 32018040040000057 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
16 жовтня 2018 року до Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання слідчого третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку).
Дане клопотання, згідно з протоколом передачі судової справи раніше визначеному складу суду, було передано слідчому судді 16 жовтня 2018 року.
Згідно з матеріалами клопотання, під час проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) в період 2016-2018 років з метою ухилення від сплати податків, шляхом безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ, навмисне здійснили укладання угод з придбання товарно-матеріальних цінностей у підприємств з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДР НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДР НОМЕР_7 ), ТЗОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДР НОМЕР_8 ), ТЗОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код ЄДР НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код ЄДР НОМЕР_10 ), що призвело до ненадходження в бюджет України коштів з податку на додану вартість в особливо великих розмірах, на суму 4,8 млн.грн. Суму збитків підтверджено висновком експертно-економічного дослідження №1-06/08/2018-дос від 06.08.2018.
За даним фактом в Єдиному реєстрі досудових розслідувань було зареєстровано кримінальне провадження №32018040040000057 від 09.08.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
На підставі листа першого заступника начальника ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_5 від 06.08.2018 року №47174/10/04-36-27-05 складено висновок експертного дослідження №1-06/08/2018-дос від 06.08.2018. В ході проведеного аналізу за 2016-2018 р.р. встановлено, що службовими особами зазначеного підприємства за рахунок проведення «безтоварних» по придбанню ТМЦ у підприємств, які мають ознаки «фіктивності» та «сумнівності», безпідставно сформовано суму податкового кредиту з ПДВ в розмірі 4,8 млн. грн., а саме: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДР НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДР НОМЕР_7 ), ТЗОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДР НОМЕР_8 ), ТЗОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код ЄДР НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код ЄДР НОМЕР_10 ).
В ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) для здійснення фінансово-господарської діяльності було відкрито рахунки № НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 в ПАT " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (МФО НОМЕР_14 ), за адресою: АДРЕСА_1 .
У зв'язку з чим, слідчий, для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження та доказування протиправної діяльності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ), просить надати тимчасовий доступ до документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) з юридичного оформлення (відкриття) рахунків, документів (роздруківок), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунках зазначеного підприємства в прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу, і документів, що послужили підставою для видачі готівки коштів, які перебувають у володінні ПАT " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (МФО НОМЕР_14 ) з можливістю вилучення оригіналів зазначених документів, що зумовлено необхідністю проведення експертиз у кримінальному провадженні.
З метою запобігання можливій зміні або знищенню документів до яких планується отримати тимчасовий доступ просив розглядати клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.
Слідчий у судове засідання не з'явився, подав заяву, в якій просив розглянути клопотання за його відсутності, клопотання підтримав та просив задовольнити.
На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, вважаю за можливе розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.
Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, дійшов наступного висновку.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.
Як вбачається зі змісту п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Враховуючи викладене, слідчий суддя дійшов висновку про наявність достатніх підстав вважати, що в результаті надання доступу до документів та інформації, які містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні ПАT " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (МФО НОМЕР_14 ), може бути отримана необхідна інформація, яка самі по собі або в сукупності з іншими доказами у кримінальному провадженні в межах якого подається клопотання, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а вилучення оригіналів необхідне для проведення експертизи.
Разом з цим, слідчий суддя вважає, що клопотання в частині надання тимчасового доступу до інформації про розрахункові банківські операції з моменту відкриття банківського рахунків не підлягають задоволенню, оскільки час з якого відкрито банківські рахунки не співвідноситься з початком протиправної діяльності, зазначеної у клопотанні, у зв'язку з чим, вважає, що надання доступу до зазначеної інформації призведе до надмірного процесуального примусу та отримання інформації, необхідність якої не зумовлена матеріалами кримінального провадження.
На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 110, 131, 132, 159-166, 309, 369-372, 395 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання слідчого третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку) - задовольнити частково.
Зобов'язати уповноважених осіб ПАT " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (МФО НОМЕР_14 ), за адресою: АДРЕСА_1 , надати (забезпечити) слідчому третього ВРКП СУ ФР Головного управління ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , слідчому третього ВРКП СУ ФР Головного управління ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_6 , слідчому третього ВРКП СУ ФР Головного управління ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_7 , слідчому третього ВРКП СУ ФР Головного управління ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_8 , слідчому третього ВРКП СУ ФР Головного управління ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_9 , слідчому третього ВРКП СУ ФР Головного управління ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_10 групи або співробітникам податкової міліції, визначених ОСОБА_3 , відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України чи постановою про проведення процесуальних дій на іншій території в порядку ст. 218 КПК України, тимчасовий доступ (ознайомлення та вилучення оригіналів) до оригіналів документів по юридичному оформленню (відкриттю) в ПАT " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (МФО НОМЕР_14 ) рахунків НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт - інтернет - банк», «телефонний банкінг» з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку; документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаним рахунків в ПАT " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (МФО НОМЕР_14 ) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з 01.01.2016 року по 17.10.2018 року або до моменту закриття відповідно рахунку; документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаних рахунків в ПАT " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (МФО НОМЕР_14 ) (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) з 01.01.2016 року по 17.10.2018 року до моменту закриття рахунку.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Визначити строк виконання ухвали до 16 листопада 2018 року включно.
Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1