Справа № 464/403/18
пр.№ 1-кс/464/2141/18
про тимчасовий доступ до речей і документів
02 жовтня 2018 року слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , з участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,
старший слідчий з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , у зв'язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження (ЄРДР № 32017140000000112 від 27.12.2017) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_4 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: копії документів справи з юридичного оформлення відкриття рахунків № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 ОСОБА_5 ; комп'ютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунках № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 ОСОБА_5 за період з моменту відкриття рахунку по даний час в паперовому та електронному вигляді; видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання готівкових грошових коштів через касу Банку, а також відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 ОСОБА_5 з моменту відкриття по даний час; комп'ютерну роздруківку даних про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу з'єднання клієнта з банком, номеру телефону, з якого здійснювався доступ та інших даних; копії матеріалів відео та фото-фіксації із відеокамер відділень, в яких здійснювалось оформлення документів справ з юридичного оформлення відкриття рахунків № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 ОСОБА_5 , а також зняття готівкових коштів через банкомати та касу банку за період з моменту відкриття по даний час, що перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
В обґрунтування клопотання слідчий покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32017140000000112, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27.12.2017, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст.212 КК України. Підставою внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань слугував узагальнений матеріал Держаної служби фінансового моніторингу України, скерований 26.12.2017 ГСУ ДФС України. Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи з числа фізичних та юридичних осіб, серед яких ОСОБА_5 , на території Львівської області в період 2016-2017 років здійснювали незаконну діяльність, спрямовану на ухилення від сплати податків. Згідно узагальненого матеріалу ІНФОРМАЦІЯ_2 встановлено, що ФОП ОСОБА_5 в період 2016-2017 років з власних рахунків, відкритих в банківських установах ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », знято готівкові кошти на загальну суму 181,01 млн. грн., які надходили від групи компаній, зокрема: ПП « ОСОБА_6 », ПП « ОСОБА_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ФОП ОСОБА_8 , в якості оплати наданих послуг та реалізованих будівельних матеріалів. Зняття готівкових коштів з банківських рахунків ФОП ОСОБА_5 здійснювалось безпосередньо власником рахунку згідно грошових чеків з призначенням виплат «чистий дохід приватного підприємця». Згідно відповіді ІНФОРМАЦІЯ_14 ФОП ОСОБА_5 за період 2016 року згідно поданої декларації платника єдиного податку - фізичної особи - підприємця задекларовано отриманий дохід в розмірі 947 350 грн., що не відповідає проведеним банківськими операціям. Проведеним оглядом руху коштів по рахунку № НОМЕР_4 ФОП ОСОБА_5 , відкритого у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », встановлено, що в період 2016-2017 років кошти, які надходили від підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », в якості оплати за товар та надані послуги, в подальшому перераховувались на карткові рахунки ОСОБА_5 № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , відкриті у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з призначенням платежу «чистий дохід» без відображення даних операцій в податковій звітності суб'єкта господарювання ФОП ОСОБА_5 . Таким чином, в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зберігаються оригінали документів справи з юридичного оформлення відкриття рахунків, інформація щодо руху коштів, видаткові ордери та корінці касових чеків, дані про трансакції з використанням електронного ключа, матеріалів відео та фото-фіксації із відеокамер відділень, в яких здійснювалось оформлення документів справ з юридичного оформлення відкриття рахунків. В ході досудового розслідування ФОП ОСОБА_5 в своїх показах не надала свідчень щодо відкриття банківських рахунків фізичної особи підприємця, отримання ключів доступу до платіжних систем, знімання грошових коштів з рахунків, відображення в податковій звітності фізичної особи підприємця проведених операцій. З метою встановлення обставин, які підлягають доказуванню, часу, місця, способу вчинення кримінального правопорушення, визначення виду і розміру шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, встановлення осіб, задіяних у вчиненні кримінального правопорушення, повноти відображення в податковій звітності ФОП ОСОБА_5 результатів проведених господарських операцій, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ФОП ОСОБА_5 , які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення. Зокрема, копії матеріалів відео та фото-фіксації із відеокамер відділень, в яких здійснювалось оформлення документів справ з юридичного оформлення відкриття рахунків ФОП ОСОБА_5 нададуть можливість встановити осіб, які сприяли у вчиненні злочину, отримання доказів їх причетності до вчинення злочину та забезпечить подальше притягнення їх до кримінальної відповідальності. Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи, які становлять банківську таємницю підтверджуватимуть здійснення фінансових операцій в господарській діяльності ФОП ОСОБА_5 з метою ухилення від сплати податків, і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням судово-почеркознавчих, бухгалтерських експертиз, позапланових документальних податкових перевірок, у зв'язку із чим, звертається із вказаним клопотанням.
У суді слідчий клопотання підтримав, надав пояснення аналогічні викладеним, просить таке задовольнити.
Представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в судове засідання не з'явився, про час та місце розгляду повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.
Заслухавши думку слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам КПК України, доводить наявність обставин, передбачених ч.ч. 5, 7 ст.163 КПК України. З доводів, викладених слідчим у клопотанні та в суді вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі.
Виходячи з вищенаведеного, клопотання слідчого обґрунтоване та підлягає задоволенню.
Керуючись ст.ст. 159-166, 309, 369-372, 532 КПК України,
клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_10 , старшому слідчому третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_11 тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:
- копії документів справи з юридичного оформлення відкриття рахунків № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_5 );
- комп'ютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунках № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_5 ) за період з моменту відкриття рахунку по даний час в паперовому та електронному вигляді;
- видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання готівкових грошових коштів через касу Банку, а також відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_5 ) з моменту відкриття по даний час;
- комп'ютерну роздруківку даних про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу з'єднання клієнта з банком, номеру телефону, з якого здійснювався доступ та інших даних;
- копії матеріалів відео та фото-фіксації із відеокамер відділень, в яких здійснювалось оформлення документів справ з юридичного оформлення відкриття рахунків № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_5 ), а також знаття готівкових коштів через банкомати та касу банку за період з моменту відкриття по даний час, що перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_6 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
Обов'язок виконання даної ухвали покласти на юридичну особу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_6 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
Роз'яснити, що відповідно до ч.1 ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1 й суддя