Справа № 405/5579/18
Провадження №1-кс/405/2835/18
м. Кропивницький 22 серпня 2018 року
Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області лейтенанта податкової поліції ОСОБА_3 у кримінальному провадженні № 32018120010000039 від 04.07.2018 про надання тимчасового доступу до речей і документів,
слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ).
Клопотання слідчого мотивовано тим, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській областіперебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018120010000039 від 04.07.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що за адресою реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » АДРЕСА_2 , знаходиться ІНФОРМАЦІЯ_3 . Відповідно до довідки з ІНФОРМАЦІЯ_4 № 237 від 25.06.2018 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » договору оренди приміщення за вказаною адресою не укладало. Таким чином, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за місцем реєстрації підприємства не знаходилося та не знаходиться, податкову звітність товариство не подає, місце знаходження органів управління юридичною особою не встановлено, отже умов для вчинення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) господарської діяльності, передбаченої статутними документами, відсутні.
Згідно даних бази «АІС Податковий блок» підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за час пребування на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_5 жодної податкової звітності ( в тому числі Форма № 1 ДФ «Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб і сум утриманого з них податку, не подавало.
Для здійснення своєї господарської діяльності підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) використовувало наступні розрахункові рахунки: № НОМЕР_3 (980 українська гривня) від 09.09.2016, № НОМЕР_3 (840 долар США) від 09.09.2016 та № НОМЕР_3 (978 Євро) від 09.09.2016, які відкриті в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ).
З метою отримання доказів щодо вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, та з метою захисту держави від кримінальних правопорушень, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, виникла необхідність в отримані тимчасового доступу до інформації та документів з банківських установ, де обслуговуються ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ).
Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті.
Учасники судового провадження в судове засідання не з'явились, про час та місце розгляду клопотання були повідомлені належними чином; слідчим надано заяву про розгляд клопотання без його участі, клопотання підтримав, просив його задовольнити. Інших заяв, клопотань до суду не надходило, а відтак слідчим суддею прийнято рішення про розгляд справи за даної явки.
Відповідно до вимог ч. 4 ст. 107 КПК України, враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів судового розгляду не здійснювалося.
Дослідивши надані стороною кримінального провадження матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.
Встановлено, що СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018120010000039 від 04.07.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст.205 КК України, щодо ОСОБА_4 , який у березні 2018 року зареєстрував на себе ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за адресою: АДРЕСА_2 , без мети здійснення господарської діяльності (витяг з ЄРДР від 16.08.2018 року - а.п. 5).
Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
З матеріалів клопотання вбачається, що згідно ухвали Шевченківського районного суду м. Києва по справі №761/19040/18 від 01.06.2018 зобов'язано внести до Єдиного реєстру досудових розслідувань відомості про вчинення кримінального правопорушення, викладені в заяві ОСОБА_5 від 11.05.2018, з якої вбачається, що мешканець м. Кропивницького - ОСОБА_4 у березні 2018 року зареєстрував на себе ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за адресою: АДРЕСА_2 , без мети здійснення господарської діяльності. Встановлено, що за адресою реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » АДРЕСА_2 , знаходиться ІНФОРМАЦІЯ_3 . Відповідно до довідки з ІНФОРМАЦІЯ_4 № 237 від 25.06.2018 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » договору оренди приміщення за вказаною адресою не укладало, що свідчить, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за місцем реєстрації підприємства не знаходилося та не знаходиться, податкову звітність товариство не подає, місце знаходження органів управління юридичною особою не встановлено (а.п. 6-8, а.п. 19-21).
Для здійснення своєї господарської діяльності підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) використовувало наступні розрахункові рахунки: № НОМЕР_3 (980 українська гривня) від 09.09.2016, № НОМЕР_3 (840 долар США) від 09.09.2016 та № НОМЕР_3 (978 Євро) від 09.09.2016, які відкриті в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ) - а.п. 22-34.
Дослідивши матеріали клопотання, яке погоджене прокурором, слідчий суддя зазначає, що останнє подане у відповідності до ст.160 КПК України, встановлено наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018120010000039 від 04.07.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, зазначені у клопотанні речі та документи дійсно перебувають у володінні ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Відомості, що містяться в цих документах можуть використовуватися як докази, та є неможливим іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Крім того, не підлягає задоволенню клопотання слідчого в частині надання тимчасового доступу до речей і документів старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_6 , оскільки відповідно до витягу з ЄРДС від 16.08.2018 вказаний слідчий не входить до групи слідчих у кримінальному провадженні № 32018120010000039 від 04.07.2018, інших підтверджень того, що вказана особа залучена до розслідування вказаного кримінального провадження, слідчому судді не надано.
Враховуючи викладене, слідчий суддя вважає клопотання слідчого частково обґрунтованим та доведеним, а тому його необхідно задовольнити частково.
Керуючись ст.ст.159-166, 369-372 КПК України,
клопотання слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області лейтенанта податкової поліції ОСОБА_3 у кримінальному провадженні № 32018120010000039 від 04.07.2018 про надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити частково.
Надати слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , заступнику начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області капітану податкової міліції ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ст. лейтенанту податкової міліції ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ст. лейтенанту податкової міліції ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області капітану податкової міліції ОСОБА_11 тимчасовий доступ до банківських документів по розрахунковим рахункам: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 (980 українська гривня) від 09.09.2016, № НОМЕР_3 (840 долар США) від 09.09.2016 та № НОМЕР_3 (978 Євро) від 09.09.2016, які перебувають у володінні ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ), з можливістю вилучення їх в належним чином засвідчених копіях, за період з 01.03.2018 по теперішній час, а саме:
-електронних документів, перетворених електронними засобами у візуальну форму скопійовані на магнітний носій та роздруковані на паперовому носії про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахунках;
-електронних документів протоколів обліку інформації системи «Клієнт-Банк», перетворених електронними засобами у візуальну форму і роздрукованих на паперовому носії, з відображенням ІР-адреси з якої вказаний клієнт користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи, а також порядковий номер транзакції на сервері банку (ID), ім'я користувача (логін -USERED), операційна система клієнта (OS), програмне забезпечення за допомогою якого здійснюється з'єднання клієнта з системою, тобто клієнтська програма банківської установи (BROWSER);
-заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, рішень засновників та наказів про призначення посадових осіб, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів;
-договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи „Клієнт-Банк”;
-заяв на встановлення системи „Клієнт-Банк”, актів інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, акт виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства з зазначенням адрес, в т.ч. електронних, та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався зв'язок з сервером банку по вказаних рахунках, акти регенерації ключів;
-довіреності на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії, так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;
-карток із зразками підписів та відбитку печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), що діяло на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;
-платіжних доручень, в т.ч. на сплату податків, зборів, обов'язкових платежів по рахунку;
-заяв на видачу готівки;
-заяв на отримання чекових книжок по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 );
-чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики), наданих чи отриманих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ).
В задоволенні іншої частини клопотання - відмовити.
Строк дії ухвали визначити до 22.09.2018.
Роз'яснити, що відповідно до ч.1 ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала набирає законної сили після її проголошення та оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_12