Справа № 761/18785/18
Провадження № 1-кс/761/12801/2018
25 травня 2018 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши в рамках досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за № 32018100110000031 від 27 березня 2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, клопотання про накладення арешту,
Старший слідчий з особливо важливих справ 3-го відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором відділу ГПУ ОСОБА_4 , згідно якого просить накласти арешт на грошові кошти, що знаходяться на рахунку № НОМЕР_1 (980) в банківській установі АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478), що належать ТОВ «БК Мегаполіс» (код 35103709), заборонивши розпоряджатися та зупинити видаткові операції з грошовими коштами, що знаходяться на вказаному рахунку, за винятком сплати до бюджетів податків та зборів та інших обов'язкових платежів, виплату заробітної плати.
Як зазначає слідчий у клопотанні, СУ фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32018100110000031 від 27 березня 2018 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Відповідно до клопотання,в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПрАТ «Лебединський насіннєвий завод» (код 00388932) в 2018 році документально оформили фінансово-господарські операції з ТОВ «БК Мегаполіс» щодо нібито оренди нерухомого майна, будівництво яких фактично не завершено та об'єкти яких не введені в експлуатацію, що стало підставою для списання грошових коштів та незаконного формування податкового кредиту з ПДВ, що призвело до ухилення від сплати податку на додану вартість у сумі 6 881 553 грн.
Крім того, як зазначає слідчий у клопотанні, в ході досудового розслідування встановлено, що службовими особами ТОВ «БК Мегаполіс» (код 35103709) відкрито рахунок № НОМЕР_1 (980) у фінансовій установі АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478), що розташовується за адресою: м. Київ, вул. Єреванська, 1, при цьому грошові кошти, що знаходяться на вказаному рахунку використовуються для фінансування кримінального правопорушення та як винагорода за його вчинення, а тому, з метою припинення злочинної діяльності, відшкодування спричинених державі збитків, у вигляді несплати податків, зборів, інших обов'язкових платежів, слідчий просить накласти арешт на вказане майно.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з мотивів наведених у ньому та просив його задовольнити.
Особа-власник майна про розгляд клопотання не повідомлявся, оскільки майно тимчасово не вилучалось, а тому суд вважає за можливе, згідно ч. 2 ст. 172 КПК України, провести розгляд клопотання у його відсутність.
Дослідивши доводи клопотання й додані до нього матеріали, заслухавши пояснення слідчого, приходжу до висновку про необхідність відмови в його задоволенні, виходячи із наступного.
Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.
Згідно з ч.2 ст.170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення:
1) збереження речових доказів;
2) спеціальної конфіскації;
3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;
4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
В той же час, слідчим в судовому засіданні не доведено, що весь обсяг грошових коштів ТОВ «БК Мегаполіс» (без визначених обмежень), які знаходяться на рахунку № НОМЕР_1 (980) в банківській установі АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478),є доказами злочину, підлягають спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, або іншим чином підпадає під чітко визначені правові ознаки, передбачені ст. 170 КПК України.
Так, слідчий в клопотанні посилається на вчинення службовими особами ПрАТ «Лебединський насіннєвий завод» із ТОВ «БК Мегаполіс» незаконного формування податкового кредиту з ПДВ, що призвело до ухилення від сплати податку на додану вартість у сумі 6 881 553 грн.
Разом з тим, в клопотанні слідчого порушується питання про накладення арешту на всю суму грошових коштів, що знаходяться на рахунку № НОМЕР_1 (980) в банківській установі АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478), що належать ТОВ «БК Мегаполіс» (код 35103709), за винятком сплати до бюджетів податків та зборів та інших обов'язкових платежів, виплату заробітної плати, і зазначене свідчить про необґрунтованість клопотання, а відтак і про відсутність належних правових підстав для його задоволення.
На підставі викладеного та керуючись ст. 170, 171, 172, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,
У задоволенні клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ 3-го відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_3 про накладення арешту на грошові кошти, які знаходяться на рахунку № НОМЕР_1 (980) в банківській установі АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478), що належать ТОВ «БК Мегаполіс» (код 35103709) - відмовити.
На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Апеляційного суду м. Києва протягом п'яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга.
Слідчий суддя ОСОБА_1