Справа № 202/4213/18
Провадження № 1-кс/202/3409/2018
ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
23 липня 2018 року м. Дніпро
слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,
за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,
розглянувши клопотання слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, -
У провадженні СУ ГУНП в Дніпропетровській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42017040000001632 від 13.12.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 364 КК України.
19 липня 2018 року до Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів.
Дане клопотання, згідно з протоколом передачі судової справи раніше визначеному складу суду, було передано слідчому судді 19 липня 2018 року.
Згідно матеріалів клопотання, в ході досудового розслідування встановлено, що відповідно до листа ІНФОРМАЦІЯ_1 № 04-08-17/4293 від 04.06.2018, аудиторами проведено ревізію окремих питань фінансово-господарської діяльності ІНФОРМАЦІЯ_2 , якою встановлено ряд порушень, що відображені в акті ревізії від 18.05.2018 №08-20/5.
Відповідно до зазначеного акта та листа виявлено наступні порушення.
Ревізією дотримання законодавства при використанні бюджетних коштів на придбання паливної деревини встановлено зайву оплату за рахунок коштів державного бюджету завищеної вартості придбаної паливної деревини на суму 95,8 тис. грн. у зв'язку з незаконним включенням постачальником (ФОП ОСОБА_5 ) до ціни товарів податку на додану вартість, чим порушено п.201.8 ст. 201 Податкового кодексу України та завдано збитків державному бюджету на відповідну суму. Порушення в ході ревізії не відшкодовано.
Зайве витрачання коштів державного бюджету на оплату завищеної вартості паливної деревини по договору поставки укладеним з ФОП ОСОБА_5 допущено заступником голови комітету з конкурсних торгів - начальником експлуатації фондів працівником ІНФОРМАЦІЯ_3 ОСОБА_6 яким при проведенні переговорної процедури закупівлі було погоджено поставку деревини паливної по завищеній вартості на суму незаконно нарахованого податку на додану вартість.
Ревізією законності витрачання коштів на оплату праці та відрахувань на загальнообов'язкове державне соціальне страхування встановлено виплату поточних премій працівниками ІНФОРМАЦІЯ_4 в продовж терміну дії дисциплінарного стягнення (догани), чим порушено Положення про преміювання робітників ІНФОРМАЦІЯ_4 яке є додатком до Колективного договору, що призвело до зайвої виплати премії у сумі 28,2 тис. грн. та відрахувань на загальнообов'язкове державне соціальне страхування на суму 6,2 тис. грн. та завдало збитків державному бюджету на загальну суму 34,4 тис. грн. Порушення в ході ревізії не відшкодовано.
Відповідальність за виплату премій працівникам в період дії дисциплінарного стягнення покладається на діловода ІНФОРМАЦІЯ_4 працівника ЗСУ ОСОБА_7 якою не забезпечено доведення у визначений термін наказів начальника установи до посадових осіб, які здійснювали нарахування премії.
Ревізією законності витрачання коштів на оплату комунальних послуг встановлено покриття ІНФОРМАЦІЯ_4 протягом 2016-2017 років та січня-лютого 2018 року за рахунок коштів державного бюджету видатків сторонніх осіб (суб'єктів господарювання якими здійснювалось надання послуг з харчування військовослужбовців ІНФОРМАЦІЯ_5 на підставі договорів про закупівлю харчування, укладених з ІНФОРМАЦІЯ_6 ) за спожиті ними послуги водопостачання і водовідведення на загальну суму 17,0 тис. грн., чим порушено ст. ст. 179, 193 Господарського кодексу України від 16.01.2003 №436-ІУ, п. 20 Порядку складання, розгляду, затвердження та основні вимоги до виконання кошторисів бюджетних установ, затвердженого постановою КМУ від 28.02.2002 № 228 та завдано збитків державному бюджету на відповідну суму. Порушення в ході ревізії не відшкодовано.
Порушення допущено за період з 01.01.2016 по 30.09.2016 колишнім економістом ОСОБА_8 ; з 01.10.2016 року по 01.02.2017 року начальником відділення експлуатації фондів ОСОБА_6 , якому підпорядковуються економісти з планування та контролю водопостачання; з 02.02.2017 по 03.01.2018 колишнім економістом ОСОБА_9 та економістом ОСОБА_10 з 16.01.2018 по 28.02.2018.
Слідчий в обґрунтування клопотання зазначає, що з метою підтвердження зазначених фактів, відслідковування використання перерахованих коштів та встановлення винних осіб, а також для проведення судово-економічної експертизи, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, а саме до оригіналів бухгалтерських документів, які перебувають у володінні в ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю їх вилучення.
Слідчий у судове засідання не з'явився, подав до суду заяву, в якій просив розглядати клопотання без його участі, клопотання підтримав та просив задовольнити.
Особа, у володінні якої знаходиться майно з клопотанням про тимчасовий доступ до якого звернувся слідчий, у судове засідання не з'явилася, про час та місце судового засідання повідомлена належним чином.
Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, дійшов до наступного висновку.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.
Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Відповідно до ч. 5 ст. 132 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
Враховуючи викладене, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки для з'ясування всіх обставин кримінального провадження і встановлення осіб, причетних до вказаного кримінального правопорушення, для проведення судово-економічної експертизи, необхідний тимчасовий доступ (ознайомлення та вилучення оригіналів документів) до оригіналів бухгалтерських документів, які перебувають у володінні в ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 .
На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 110, 131-132, 159-160, 162-166, 309 КПК України, -
Клопотання слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.
Зобов'язати уповноважених осіб ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , надати (забезпечити) слідчому СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №42017040000001632, працівникам оперативних підрозділів, визначених слідчим відповідним дорученням про проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України, тимчасовий доступ (ознайомлення та вилучення оригіналів) до оригіналів бухгалтерських документів, а саме до: зведеної інформації про обсяг надходження та використання ІНФОРМАЦІЯ_7 та власних потреб установи за період з 01.01.2016 по 28.02.2018; зведеної інформації про отримане ІНФОРМАЦІЯ_4 в централізованому порядку від ІНФОРМАЦІЯ_6 та самостійне придбання за рахунок бюджетних коштів котельного палива для квартирно-експлуатаційного забезпечення військових підрозділів МОУ та власних потреб установи за період з 01.01.2016 по 28.02.2018; звітної інформації про надходження та рух паливної деревини отриманої за договорами від ФОП ОСОБА_5 за період з 01.01.2017 по 26.04.2018; позовної заяви про виконання умов договору Військової прокуратури ІНФОРМАЦІЯ_8 , ухвали про відкриття провадження Господарського суду Дніпропетровської області; наказу Начальника ІНФОРМАЦІЯ_4 про проведення позапланової інвентаризації на паливному складі с. Вільне та матеріали інвентаризації по складу; договорів, укладених між ІНФОРМАЦІЯ_4 та ФОП ОСОБА_5 на поставку паливної деревини; копії довідки щодо реєстрації ФОП ОСОБА_5 , як платника податку на додану вартість; документів переговорної процедури закупівлі між ІНФОРМАЦІЯ_4 та ФОП ОСОБА_5 ; підтверджуючих документів щодо отримання на відповідальне зберігання паливної деревини ФОП ОСОБА_5 ; підтверджуючих первинних документів, щодо включення вартості вантажних, розвантажувальних робіт, транспортних витрат та інших супутніх витрат до ціни договору; первинних документів (видаткові накладні, платіжні доручення, акти приймання-передачі) які складені відповідно до договорів між ФОП ОСОБА_5 та ІНФОРМАЦІЯ_4 ; регістрів бухгалтерського обліку (меморіальні ордери, відомості) по рахунку, на якому ведеться облік з розрахунків з контрагентом ФОП ОСОБА_11 за 2016, 2017 роки; регістрів бухгалтерського обліку (меморіальні ордери, відомості, тощо) по рахунку, на якому ведеться облік матеріальних запасів (паливних матеріалів) помісячно (в розрізі найменування, виду та місць розміщення) за період з 01.01.2016 по 28.02.2018; матеріалів інвентаризації матеріальних запасів (паливних матеріалів) за 2016, 2017 роки; книг обліку, наявності, використання та руху матеріальних запасів на паливному складі; фінансового звіту за формою 2д «Звіт про виконання загального фонду кошторису установи» по КПКВ 2101020 «Забезпечення діяльності Збройних сил України та підготовка військ» за 2016 рік; штатного розпису, діючого з 01.01.2016 по 28.02.2018; колективного договору, Положення про преміювання робітників ІНФОРМАЦІЯ_9 ; наказів/розпоряджень (про прийняття на роботу, щодо оплати праці, преміювання в т.ч. до свят,) працівникам ( ОСОБА_6 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 за 01.01.2016 по 28.02.2018; відомостей та підтверджуючих документів про притягнення (притягнутих) до дисциплінарного стягнення (догани) працівників ІНФОРМАЦІЯ_4 ( ОСОБА_6 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 ) з 01.01.2016 по 28.02.2018; табелю обліку робочого часу з 01.01.2016 по 28.02.2018; розрахунково-платіжних відомостей, розрахункових листів по заробітній платі з 01.01.2016 по 28.02.2018; особових карток працівників ОСОБА_6 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 ; регістрів бухгалтерського обліку (меморіальні ордери, розрахунково-платіжні відомості тощо) по рахунку, на якому ведеться облік розрахунків з працівниками (з зазначенням ПІБ) з заробітної плати (в т.ч. премій) та відрахування ЄСВ помісячно за період з 01.01.2016 по 28.02.2018; звіту форми 2д «Звіт про надходження та використання коштів загального фонду» по КПКВ 2101020 «Забезпечення діяльності Збройних сил України та підготовка військ» за 2016-2017; детального розрахунку потреби в бюджетних коштах на оплату видатків (за комунальні послуги, капітальне будівництво, капітальний та поточний ремонт, реконструкцію будов і споруд військових об'єктів) по КЕВ м. Дніпро 2016 рік; детального розрахунку потреби в бюджетних коштах на оплату видатків (за комунальні послуги, капітальне будівництво, капітальний та поточний ремонт, реконструкцію будов і споруд військових об'єктів) по КЕВ м. Дніпро 2017 рік; детального розрахунку потреби в бюджетних коштах на оплату видатків (за комунальні послуги, капітальне будівництво, капітальний та поточний ремонт, реконструкцію будов і споруд військових об'єктів) по КЕВ м. Дніпро 2018 рік; розрахунку потреби на 2017 рік КЕКВ 2271, 2272, 2273, 2274 КПКВ 2101020; розрахунку потреби на 2018 рік КЕКВ 2271, 2272, 2273, 2274 КПКВ 2101020; аналізу виконання кошторису ІНФОРМАЦІЯ_4 за 2016 рік за загальним фондом; аналізу виконання кошторису ІНФОРМАЦІЯ_4 за 2017 рік за загальним фондом; аналізу надходження і використання коштів, отриманих як плата за послуги спеціального фонду 2016, 2017 роки; договорів про відшкодування вартості комунальних послуг, укладеними між ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 »; регістрів бухгалтерського обліку (меморіальні ордери, відомості тощо) по рахунках, на яких ведеться облік розрахунків з іншими кредиторами ІНФОРМАЦІЯ_11 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » за період з 01.01.2016 по 28.02.2018 помісячно; регістрів бухгалтерського обліку (меморіальні ордери, відомості,) по рахунку, на яких ведеться облік з розрахунків з оплати за водопостачання та водовідведення за період з 01.01.2016 по 28.02.2018 помісячно; документів щодо наявності приладів обліку водопостачання та водовідведення; первинних документів (Акт здачі-прийняття робіт (надання послуг); розрахунку вартості ціни за водопостачання та водовідведення за період з 01.01.2016 по 28.02.2018; рахунків (рахунки-фактури) постачальника на оплату водопостачання та водовідведення за період з 01.01.2016 по 28.02.2018, платіжні доручення на оплату за послуги, квитанції на оплату за водопостачання та водовідведення); звіту форми 2д «Звіт про надходження та використання коштів загального фонду» по КПКВ 2101020 «Забезпечення діяльності Збройних сил України та підготовка військ» за 2016-2017; книги «Журнал-Головна» за 2016-2018 роки; наказів на призначення, та звільнення, посадові інструкції наступних працівників: начальника експлуатаційного фонду працівника ІНФОРМАЦІЯ_3 ОСОБА_6 ; діловода ІНФОРМАЦІЯ_4 працівника ЗСУ ОСОБА_7 ; економістів ОСОБА_9 , та ОСОБА_10 .
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Строк виконання ухвали до 21 серпня 2018 року включно.
Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1