ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
Справа № 201/7521/18
Провадження № 1-кс/201/4822/2018
іменем України
11 липня 2018 року м. Дніпро
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , з секретарем судового засідання ОСОБА_2 розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 погодженого прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, в рамках кримінального провадження № 32018040000000001 від 10.01.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -
До суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 погодженого прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, в рамках кримінального провадження № 32018040000000001 від 10.01.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.
В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), юридична та фактична адреса: АДРЕСА_1 , в період з 04.11.2016 року по 03.10.2017 року в порушення вимог Податкового кодексу України від 02.12.2010р. №2755-VI (із змінами та доповненнями) умисно ухилилися від сплати податків понад 800 тис. грн., тобто у значних розмірах.
Підставою для початку досудового розслідування стали узагальнені матеріали Державної служби фінансового моніторингу України №0666/2017/ДСК від 12.12.2017, щодо порушень податкового законодавства посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », згідно з якими, у період з 04.11.2016 по 03.10.2017 встановлено 104 фінансові операції з використанням рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та інших юридичних і фізичних осіб, відкритих у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_3 ) та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_4 ), на загальну суму 49,12 млн.грн., що пов'язані з переведенням безготівкових грошових коштів у готівку.
Крім того, відповідно до висновку узагальненого матеріалу Держфінмоніторингу України, є достатні підстави вважати вказані фінансові операції, пов'язані з перерахуванням безготівкових коштів та зняття готівки за чеками такими, що спрямовані на легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом.
Викладене ставить під сумнів фактичне проведення господарських операцій зазначеними суб'єктами господарювання, достовірність їх відображення у податковому обліку та обґрунтовує необхідність проведення слідчих та процесуальних дій, спрямованих на належне фіксування доказів у кримінальному провадженні, виявлення та вилучення документів та інших носіїв інформації, в яких зафіксовані відомості про фінансово - господарську діяльність вказаних суб'єктів підприємницької діяльності.
Відповідно до ст. 91 КПК України сама подія кримінального правопорушення підлягає доказуванню, яке полягає у збиранні, перевірці та оцінці доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження.
Разом з тим, згідно зі ст. 84 КПК України доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, процесуальними джерелами яких можуть бути показання, речові докази, документи, висновки експертів.
Одним з таких порядків є саме тимчасовий доступ до речей і документів, як захід забезпечення кримінального провадження, який полягає у наданні можливості ознайомлення з речами та документами, виготовленні їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, їх вилученні.
Відповідно до висновку узагальненого матеріалу Держфінмоніторингу України встановлено, що протягом 2016-2017 р.р. грошові кошти з розрахункових рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), по довіреності, знімала гр. ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , яка відповідно офіційних даних доходи протягом 2016-2017 р.р. ніде не отримувала, та офіційно ніде не працевлаштована.
В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_5 має чотирьох дітей, в тому числі сина - ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , який є директором та засновником підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_5 ).
Таким чином гр. ОСОБА_5 з метою конвертації (легалізації) отриманих грошових коштів з рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », використовуючи підприємство свого сина ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » для подальшого використання їх в господарської діяльності, з метою мінімізації податкових зобов'язань підприємствам-контрагентам реального сектору економіки, перераховувала грошові кошти на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_5 ).
На підставі викладеного слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати дозвіл на отримання тимчасового доступу до документів, які становлять банківську таємницю та перебувають в розпорядженні службових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_6 ), адреса банківської установи АДРЕСА_2 ).
Слідчий надав до суду клопотання про слухання справи за його відсутністю.
Слідчий суддя, дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, приходить до таких висновків.
Ураховуючи вищевикладене, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання прокурора про надання тимчасового доступу підлягає задоволенню, оскільки прокурором надано суду належні та достатні докази того, що дана слідча дія є необхідною у даному кримінальному провадженні, так як проведення тимчасового доступу може дозволити органу досудового розслідування виявити та зафіксувати відомості щодо обставин вчинення даного кримінального правопорушення, встановити коло причетних осіб, а також для ефективного та повного досудового розслідування в цьому кримінальному провадженні. Крім того, слідчим суддею враховано те, що здобути необхідну для досудового розслідування інформацію іншим шляхом, окрім як звернення до слідчого судді із клопотанням про тимчасового доступу та отримання останнього, є неможливим.
Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 91,93 110,131-132, 159-160 163-166, 309, 369-372 КПК України, -
Клопотання задовольнити.
Дозволити старшому слідчому слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 старшому оперуповноваженому з ОВС третього оперативного відділу ОУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_7 , прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , тимчасовий доступ до документів, які становлять банківську таємницю та перебувають в розпорядженні службових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_6 ), адреса банківської установи АДРЕСА_2 ), тобто можливість ознайомитися та вилучити у службових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_6 ) відомості щодо руху грошових коштів за рахунком № НОМЕР_7 , відкритим ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_5 ) в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_6 ), з повною розшифровкою всіх кредитових та дебетових перерахунків, призначення платежів, з вказівкою контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, номерів розрахункових рахунків, МФО банків, з часу відкриття рахунку до часу проведення виїмки, на електронному або паперовому носії; юридичної справи по оформленню рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_5 ) в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_6 ), розрахунково - касових (платіжних) документів, що стали підставою для руху коштів та по зняттю коштів готівкою по відповідним рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_5 ) в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_6 ), з часу відкриття рахунку до часу проведення виїмки, в оригіналах у повному обсязі; документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнта (номери телефонів, ІР-адреси, ПІБ та інше), за допомогою яких передавалися дані по вищевказаному рахунку про зміну залишків на ньому по системі «Клієнт-Банк», з часу відкриття рахунку до часу проведення виїмки.
Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя ОСОБА_1