Справа № 201/4424/18
Провадження № 1кс/201/3499/2018
02 травня 2018 року м.Дніпро
Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська у складі головуючого слідчого судді ОСОБА_1 , з секретарем судового засідання ОСОБА_2 , за участю прокурора розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 про надання дозволу на затримання з метою приводу,
В обґрунтування поданого клопотання прокурор зазначив, що головний бухгалтер ПП ПВКП «Укрєвробуд 2013» ОСОБА_4 , маючи умисел на ухилення від сплати ПДВ, у період з травня по листопад 2015 року, відповідальною за його сплату до бюджету, достовірно обізнаною про справжні результати фінансово-господарської діяльності ПП ПВКП «Укрєвробуд 2013», діючи умисно, з корисливих мотивів, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер свого діяння, передбачаючи його суспільно небезпечні наслідки, у порушення вимог Податкового Кодексу України від склала та завірила своїм електронним цифровим підписом та електронною цифровою печаткою ПП ПВКП «Укрєвробуд 2013» документи податкової звітності з податку на додану вартість ПП ПВКП «Укрєвробуд 2013» за звітні періоди: квітня-жовтня 2015 року, які містили недостовірну інформацію щодо податкових зобов'язань з ПДВ ПП ПВКП «Укрєвробуд 2013» та відповідних сум ПДВ до сплати, тобто занизила об'єкти оподаткування податком на додану вартість ПП ПВКП «Укрєвробуд 2013» за вказані періоди, внаслідок чого підприємством занижено ПДВ на загальну суму 3 337 343,25 грн.
Крім того, ОСОБА_4 , виконуючи обов'язки головного бухгалтера ПП ПВКП «Укрєвробуд 2013» (код ЄРДПОУ 38236021), за попередньою змовою із засновником ПП ПВКП «Укрєвробуд 2013» ОСОБА_5 , виконуючи його вказівки та реалізовуючи його злочинний план, будучи об'єднаною із ним єдиним злочинним умислом, засобами електронного зв'язку подала податкову звітність з податку на додану вартість ПП ПВКП «Укрєвробуд 2013» до Нікопольської ОДПІ (Орджонікідзевського відділення) ГУ ДФС у Дніпропетровській області за період із жовтня 2015 року по червень 2017 року, в результаті чого від ПП ПВКП «Укрєвробуд 2013» не надійшло до державного бюджету податок на додану вартість на загальну суму 13 530 964,65 грн. що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави коштів на загальну суму 10 193 621,4 грн., яка більше ніж в 5000 разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян, тобто є особливо великим розміром.
Також встановлено, що головний бухгалтер ПП ПВКП «Укрєвробуд-2013» (код ЄДРПОУ 38236021) ОСОБА_4 , у період з травня по листопад 2015 року будучі відповідальною за організацію і ведення бухгалтерського обліку та звітності, а також за нарахування і сплату податків, зборів та інших обов'язкових платежів, при здійсненні фінансово-господарської діяльності зазначеного підприємства і подачі звітності, діючи умисно з корисливих мотивів, з травня по листопад 2015 року, достовірно знаючи про результати фінансово-господарської діяльності ПП ПВКП «Укрєвробуд 2013», завірила своїм електронним цифровим підписом та електронною цифровою печаткою ПП ПВКП «Укрєвробуд 2013» документи податкової звітності з податку на додану вартість ПП ПВКП «Укрєвробуд 2013» за період з травня по листопад 2015 року, які містили недостовірну інформацію щодо податкових зобов'язань з ПДВ ПП ПВКП «Укрєвробуд 2013» та відповідних сум ПДВ до сплати.
Крім того, ОСОБА_4 , виконуючи обов'язки головного бухгалтера ПП ПВКП «Укрєвробуд 2013» (код ЄДРПОУ 38236021), за попередньою змовою із засновником та директором ПП ПВКП «Укрєвробуд 2013» ОСОБА_5 , виконуючи його вказівки та реалізовуючи його злочинний план, будучи об'єднаною із ним єдиним злочинним умислом, засобами електронного зв'язку, подала податкову звітність, завірив електронною цифровою печаткою ПП ПВКП «Укрєвробуд 2013» документи податкової звітності з податку на додану вартість ПП ПВКП «Укрєвробуд 2013» за період із жовтня 2015 року по червень 2017 року, які містили недостовірну інформацію щодо податкових зобов'язань з ПДВ ПП ПВКП «Укрєвробуд 2013» та відповідних сум ПДВ до сплати.
Крім того, ОСОБА_4 , виконуючи обов'язки головного бухгалтера ПП ПВКП «Укрєвробуд 2013» (код ЄРДПОУ 38236021) будучі відповідальною за організацію і ведення бухгалтерського обліку та звітності, а також за нарахування і сплату податків, зборів та інших обов'язкових платежів, при здійсненні фінансово-господарської діяльності зазначеного підприємства і подачі звітності, діючи умисно, з корисливих мотивів за попередньою змовою з засновником та директором ПП ПВКП «Укрєвробуд 2013» ОСОБА_5 в період з 2015-2017 року порушуючи ст.4 Закону України від 14.10.14 № 1702-VII «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» легалізувала, грошові кошти одержанні злочинним шляхом у великому розмірі.
Відповідно до ст.ст. 42, 276, 277, 278 КПК України «27» березня 2018 року ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 у рамках розслідування кримінального провадження № 32017040230000015 повідомлено про те, що вона підозрюється у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212; ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212; ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 366; ч. 2 ст. 209 КК України КК України.
Постановою прокурора від 27.03.2018 матеріали щодо вчинення ОСОБА_4 кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212; ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212; ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 366; ч. 2 ст. 209 КК України КК України виділено в окреме провадження № 32018040000000032.
Після отримання 27.03.2018 клопотання про обрання запобіжного заходу у вигляді тримання під вартою ОСОБА_4 не з'явилась на відповідні судові засідання 30.03.2017, 03.04.2017, 17.04.2017.
Під час досудового слідства ОСОБА_4 також неодноразово порушувала процесуальні обов'язки свідка. Так, будучи належним чином повідомлена про необхідність явки, не з'являлась до прокурора на допит 07.09.2017 та 08.09.2017.
Разом з тим, з'ясовано, що у кримінальному провадженні № 32017040230000015 засновник, директор та в.о. директора ПП ПВКП «Укрєвробуд 2013» ОСОБА_5 , якому 24.01.2018 повідомлено про підозру за ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 209 КК України, і відносно якого слідчим суддею Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська здійснювався розгляд клопотання про обрання запобіжного заходу у вигляді тримання під вартою, уникаючи судові засідання через перебування на лікуванні, 20.02.2018 підозрюваний ОСОБА_5 , залишив лікарню у невідомому напрямку, а 26.02.2018 перетнув пункт пропуску КПВВ «Чонгар» у напрямку АР Крим, тобто залишив контрольовану територію України з метою уникнення кримінальної відповідальності.
Таким чином, ОСОБА_5 , як особа, яка за версією слідства разом із ОСОБА_4 , скоїла злочини, передбачені ст.ст. 209 та 212 КК України, вжив усіх заходів щодо уникнення кримінального переслідування.
Отже, ОСОБА_4 , залишившись одна, має всі підстави вживати заходів щодо переховування від органу досудового слідства, знищення, спотворення або приховування речей, які мають значення для кримінального провадження, а також незаконного впливу на свідків (у т.ч. службових осіб підприємств-контрагентів) та експертів у цьому кримінальному провадженні.
На теперішній час місцезнаходження ОСОБА_4 встановлюється.
Зазначені факти свідчать про те, що ОСОБА_4 умисно ухиляється від явки до органу досудового розслідування та суду.
Заслухавши прокурора, вивчивши матеріали кримінального провадження, суд приходить до наступного.
Судом встановлено, що 27.03.2018 року ОСОБА_4 повідомлено про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212; ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212; ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 366; ч. 2 ст. 209 КК України КК України.
Також, судом встановлено, що підозрювана ОСОБА_4 , підозрюється у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212; ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212; ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 366; ч. 2 ст. 209 КК України КК України. Відповідно до вимог п. 4 ч. 1 ст. 184 КПК України під час досудового слідства встановлено наявність ризику, передбаченого у п. 1 ч. 1 ст. 177 КПК України, і в обґрунтування застосування запобіжного заходу щодо ОСОБА_4 покладається необхідність запобігання подальшим спробам переховуватися від органів досудового розслідування та суду.
З огляду на викладене, враховуючи, що підозрювана ОСОБА_4 переховується від органу досудового розслідування, а його участь в розгляді клопотання про застосування запобіжного заходу в силу ст.ст. 187, 193 КПК України є обов'язковою, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання та наявність правових підстав для затримання підозрюваної з метою її приводу для участі в розгляді клопотання про застосування запобіжного заходу у вигляді тримання під вартою.
На підстави викладеного, керуючись ст.ст.189-190 КПК України, -
Клопотання задовольнити.
Надати уповноваженим законом працівникам оперативних підрозділів дозвіл на затримання підозрюваної ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 з метою її приводу для участі у розгляді клопотання про застосування запобіжного заходу у вигляді тримання під вартою.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1