Справа №295/9236/18
1-кс/295/4262/18
Іменем України
20.07.2018 року м. Житомир
Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 ,
за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,
розглянувши клопотання слідчого з ОВС ВРКП слідчого управління ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 про здійснення приводу ОСОБА_4 по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018060000000011, та додані до клопотання матеріали, -
Слідчий звернувся до слідчого судді з вказаним клопотанн м, в якому просив здійснити привід ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , (РНОКПП НОМЕР_1 ) - директора ТОВ «Укрстрой», що зареєстроване за адресою: Донецька область, м. Маріуполь, вул. Митрополитська, 177, оф. 42 до СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області за адресою: м. Житомир, вул. Юрка Тютюнника, 7, кабінет № 510 до слідчого ОСОБА_3 для проведення допиту у процесуальному статусі - свідка та виконання інших процесуальних дій за участю ОСОБА_4 в рамках кримінального провадження №32018060000000011, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
У клопотанні слідчий зазначає, що Відділом кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Житомирській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, зареєстрованому у Єдиному реєстрі досудових розслідувань 28 лютого 2018 року за №32018060000000011, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Досудове розслідування розпочато за матеріалами, які надійшли 28.02.2018 від Оперативного управління ГУ ДФС у Житомирській області, у відповідності до яких встановлено, що службові особи ТОВ «Укрстрой» (код ЄДР 30736002), у період 2016 - 2017 років, при виконанні ремонтно-будівельних робіт, в т.ч. з будівництва та ремонту автодоріг, тролейбусних ліній, пішохідних тротуарів, реконструкції та ремонту будівель за бюджетні кошти та кошти підприємств державної та комунальної форми власності в якості підрядника, шляхом відображення придбання будівельних матеріалів у наступних «ризикових» СГД, а саме: ТОВ "БК "БУДСЕРВІС ПЛЮС" (КОД 40054643), ТОВ "МІЛТОН ТРЕЙД" (КОД 40400417), ТОВ "ЕДІТ ГРАНД" (КОД 41123466), ТОВ "ДЕЛМАР ЮА" (КОД 40511200), ТОВ "БОССТАН" (КОД 41104443), ТОВ "САМТЕКС ГРУП" (КОД 41115172), ТОВ "МЕТАЛСИНТЕЗ" (КОД 40811033), ТОВ "КОМПАНІЯ КРАТ" (КОД 40153809), ТОВ "ВІРНЕТ ГРЕЙ" (КОД 40389184), ТОВ "ІНТЕЙМС КОНСАЛТ" (КОД 40090325), ТОВ "СТАРР ПРОМ" (КОД 40448600), ТОВ "БК "СЕРВІС-БУД ЛТД" (КОД 40010014), ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах на суму більше 4 млн.грн..
Матеріалами оперативного супроводження у кримінальному провадженні вказується на те, що ТОВ «Укрстрой» формує витрати та податковий кредит з ПДВ за рахунок оформлення придбання товарів (робіт, послуг) від СГД із ознаками фіктивності.
З матеріалів провадження встановлено, що протягом 2016-2017 років ТОВ «Укрстрой» відображало придбання запчастин для обладнання, машин, механізмів та будівельних матеріалів у ряду «ризикових» СГД, які, відповідно до інформації з Єдиного реєстру судових рішень проходять по кримінальних провадженнях інших слідчих підрозділів ДФС України та в т.ч. Служби Безпеки України.
Крім того, відділом боротьби з відмиванням доходів одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Житомирській області проведено аналіз обсягів формування ТОВ «Укрстрой» витрат та податкового кредиту з ПДВ.
В результаті проведеного аналізу ТОВ «Укрстрой» за період з 01.01.2016 по 31.12.2017 попередньо встановлено, що підприємством безпідставно сформовано податкового кредиту з ПДВ в сумі 2 952 338 грн.
Загальна сума ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Укрстрой» може складати 5 609 443 грн., і тягне за собою відповідальність передбачену ч. 3 ст. 212 КК України.
У зв'язку із слідчою необхідністю, що виникла під час досудового розслідування, допиту в якості свідка, слідчий ОСОБА_3 викликав 03.04.2018 до СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області, шляхом надсилання повістки про виклик поштою, громадянина ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , (РНОКПП НОМЕР_1 ) - директора ТОВ «Укрстрой», що зареєстроване за адресою: Донецька область, м. Маріуполь, вул. Митрополитська, 177, оф. 42, на 12.04.2018 року.
23.04.2018 на адресу СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області надійшов лист від ТОВ «Укрстрой», яким останні проінформували, що отримали повістку про виклик 12.04.2018, у зв'язку з чим, відповідно до ч. 8 ст. 135 КПК України не були повідомлені не пізніше ніж за три дні, та як наслідок, не прибули за викликом вчасно.
15.05.2018, для проведення допиту ОСОБА_4 у якості свідка та прибуття до СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області, скеровано повторно повістку про виклик поштою, на прибуття 04.06.2018 року. За результатами виклику, останній не з'явився.
04.06.2018, на адресу СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області надійшов лист від ТОВ «Укрстрой», яким останні проінформували про причини неприбуття за викликом, проте серед наявних відсутні причини, передбачені ст. 138 КПК України.
Дослідивши клопотання та додані до нього копії з матеріалів кримінального провадження, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Відповідно до ч. 1 ст. 139 КПК України якщо підозрюваний, обвинувачений, свідок, потерпілий, цивільний відповідач, який був у встановленому цим Кодексом порядку викликаний (зокрема, наявне підтвердження отримання ним повістки про виклик або ознайомлення з її змістом іншим шляхом), не з'явився без поважних причин або не повідомив про причини свого неприбуття, на нього накладається грошове стягнення у розмірі: від 0,25 до 0,5 розміру мінімальної заробітної плати - у випадку неприбуття на виклик слідчого, прокурора; від 0,5 до 2 розмірів мінімальної заробітної плати - у випадку неприбуття на виклик слідчого судді, суду.
Нормами ст. 140 КПК України встановлено, що привід полягає у примусовому супроводженні особи, до якої він застосовується, особою, яка виконує ухвалу про здійснення приводу, до місця її виклику в зазначений в ухвалі час. Рішення про здійснення приводу приймається під час досудового розслідування - слідчим суддею за клопотанням слідчого, прокурора або з власної ініціативи. Рішення про здійснення приводу приймається у формі ухвали. Привід може бути застосований до підозрюваного, обвинуваченого або свідка.
Згідно з ч. 1 ст. 142 КПК України, під час досудового розслідування клопотання слідчого, прокурора про здійснення приводу розглядається слідчим суддею у день його надходження до суду. У разі необхідності слідчий суддя може заслухати доводи особи, яка подала клопотання.
Частиною 3 ст. 142 КПК України встановлено, що слідчий суддя або суд, встановивши, що особа, яка зобовязана зявитися на виклик слідчого, прокурора, слідчого судді, суду, була викликана у встановленому цим Кодексом порядку (зокрема, наявне підтвердження отримання нею повістки про виклик або ознайомлення з її змістом іншим шляхом), та не зявилася без поважних причин або не повідомила про причини свого неприбуття, постановляє ухвалу про здійснення приводу такої особи.
Слідчим суддею встановлено, що в клопотанні слідчого про здійснення приводу та доданих до нього матеріалах відсутнє підтвердження про отримання ОСОБА_4 повісток про виклик до слідчого.
Окрім того, відповідно до листа ТОВ «Укрстрой» від 04.06.2018 року за № 98, вказано що ОСОБА_4 не відмовляється від надання пояснень та готовий співпрацювати зі слідством, але не можуть зявитися в інший регіон країни та просить провести допит вказаної особи у режимі відео конференції, або доручити проведення допиту іншому органу досудового розслідування,я кий знаходиться в у м. Маріуполь, авідтак слідчий суддя не вбачає підстав для задоволення клопотання про привід свідка ОСОБА_4 .
Керуючись ст. ст. 135-136, 140-142 КПК України, слідчий суддя, -
У задоволенні клопотання слідчого з ОВС ВРКП слідчого управління ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_5 про здійснення приводу ОСОБА_4 по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018060000000011 - відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя