Провадження №1- кс/760//8476/18
Справа 760/16093/18
26 червня 2018 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №9 ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12017100090011864 від 13.10.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.358,ч.3 ст.212, ч.4 ст.191 КК України,-
до слідчого судді Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), з можливістю вилучення копій документів по рух грошових коштів по поточним рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ): № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , за період з 01.01.2017 по день винесення ухвали.
Слідчий просив проводити розгляд клопотання без його участі та без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів.
Суд визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки прокурором було доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.
Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.
Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв'язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв'язку, без їх вилучення.
Із матеріалів клопотання вбачається, що СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12017100090011864 від 13.10.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.358,ч.3 ст.212, ч.4 ст.191 КК України.
Як вбачається із матеріалів, що невстановлені особи, які використовуючи реквізити ФОП ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_7 ), КП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » Солом'янської районної в м. Києві державної адміністрації (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) підроблюють документи по взаємовідносинам з контрагентами, в тому числі з ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ).
Службові особи КП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » Солом'янської районної в м. Києві державної адміністрації (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) у період з 01.01.2015 по 31.01.2018 при здійсненні фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) занизили податок на прибуток підприємства на суму 3 286 576,18 грн. та податок на додану вартість на суму 3 783 050,77 грн., на загальну суму 7 069 626,95 грн., що призвело до ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.
В подальшому, встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_4 протягом 2017 року проводило тендерні торги (закупівлі), предметом яких є: послуги з організації шкільного харчування.
Переможцями вказаних тендерних торгів (закупівель) здебільшого є КП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » Солом'янської районної в м. Києві державної адміністрації та фізичні особи - підприємці, в тому числі ФОП ОСОБА_5 .
Так, в лютому - березні 2017 року КП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » Солом'янської районної в м. Києві державної адміністрації стає одним з переможців тендерних торгів (закупівлі), які проводило ІНФОРМАЦІЯ_4 . В результаті чого КП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » Солом'янської районної в м. Києві державної адміністрації отримало право на надання послуг з організації шкільного харчування в закладах освіти Солом'янського району м. Києва.
В свою чергу КП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » Солом'янської районної в м. Києві державної адміністрації здійсню закупівлю різноманітних продуктів харчування, в тому числі: масло солодко вершкове. В подальшому вказані товари, КП « ІНФОРМАЦІЯ_3 », використовує при надання послуг з організації шкільного харчування в закладах освіти Солом'янського району м. Києва.
Проводячи огляд фінансово - господарської діяльності КП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » Солом'янської районної в м. Києві державної адміністрації встановлено, що останнє не є виробником будь - якої молочної продукції, в тому числі масла вершкового.
В подальшому встановлено, що КП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » Солом'янської районної в м. Києві державної адміністрації мало та має на даний час господарські відносини з суб'єктами підприємництва, що мають ознаки «фіктивності» та з фізичними особами - підприємцями, які не є платниками податку на додану вартість, в результаті чого не можливо відслідкувати, походження вершкового масла, яке КП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » Солом'янської районної в м. Києві державної адміністрації поставляє на заклади освіти Солом'янського району м. Києва.
Так, 17.01.2018 проведено огляд СШ №187, №324 (159) Солом'янського району м. Києва. В результаті чого, встановлено, що в їдальні вказаних закладів знаходиться масло солодко вершкове селянське, яке виготовлено на замовлення ТОВ ТД « ІНФОРМАЦІЯ_10 », виробником якого є ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 ».
Також, під час огляду, спеціалістом ДП « ІНФОРМАЦІЯ_12 », здійснено відбір зразків вищевказаного масла, під час якого отримано сертифікат якості даного продукту, відповідно до якого, виробником масла є зовсім інше підприємство, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », підприємством замовником є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », а постачальником є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».
Враховуючи вищевикладена, є підстави вважати, що КП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » Солом'янської районної в м. Києві державної адміністрації документально відображає закупівлю різноманітних продуктів харчування, в тому числі: масло солодко вершкове селянське, а фактично закуповує, та в подальшому використовує при надання послуг з організації шкільного харчування в закладах освіти Солом'янського району м. Києва, масло нижчої якості та жирності, яке не відповідає нормам якості даного товару та нормам ДСТУ.
Відповідно до протоколу випробувань харчової продукції №0604/18-х, №0605/18-х, №0606/18-х встановлено, що вищевказане масло солодко вершкове не відповідає нормам ДСТУ та взагалі не є маслом солодко вершковим.
Так, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ ТД « ІНФОРМАЦІЯ_10 » в період з квітня 2017 по теперішній час закуповує масло виключно у ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 ». Вказану інформацію підтвердила, під час допиту, бухгалтер ТОВ ТД « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ОСОБА_6 .
Однак, відповідно до рапорту ІНФОРМАЦІЯ_15 встановлено, складські приміщення, які займає ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (контрагент - постачальник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » до квітня 2017), в яких знаходиться масло під торговою маркою « ІНФОРМАЦІЯ_10 ». Вказані приміщення знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , другий поверх.
Згідно аналізу АІС «Податковий блок» та Єдиного реєстру податкових накладних встановлено, що в період з червня 2017 року по теперішній час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) не мало жодних фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).
Так, 11.05.2018, на підставі ухвали Солом'янського районного суду м. Києва від 12.04.2018,проведено обшукприміщеньза адресою: АДРЕСА_1 .
Під час проведення обшуку виявлено та вилучено продукцію в коробках з написами «Масло солодковершкове» та «Спред» загальною кількістю 35 582 кг., як торгової марки «Щедре Свято» так і інших торгових марок, виробником яких є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
По завершенню обшуку, вилучену продукцію в коробках з написами «Масло солодковершкове» та «Спред» загальною кількістю 35 582 кг. залишено на відповідальне зберігання співробітнику ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » ОСОБА_7 , за адресою: АДРЕСА_1 , другий поверх, холодильна камера № НОМЕР_16 .
16.05.2018 слідчим суддею Солом'янського районного суду м. Києва накладено арешт на вищевказане майно.
Таким чином, у слідства виникла необхідність в аналізі руху коштів по банківським рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »: № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , відкритих в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ).
Враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, прокурор просив надати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до п.5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, може відноситись банківська таємниця.
Згідно ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Крім того, прокурором було доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -
клопотання задовольнити.
Надати прокурору Київської місцевої прокуратури №9 ОСОБА_3 , старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_8 , та/або за їх дорученням оперативному співробітнику ІНФОРМАЦІЯ_15 ОСОБА_9 (у відповідності до ст.ст.40, 41, 110 КПК України) тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), з можливістю вилучення наступних копій документів:
листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку;
виписок про рух грошових коштів по поточним рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ): № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , за період з 01.01.2017 по 26.06.2018, на носіях CD-R та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини, секунди та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ; заявок на видачу готівки; заяв на отримання чекових книжок; договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку; документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення.
Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1