Справа № 344/9248/18
Провадження № 1-кс/344/3979/18
27 червня 2018 року м. Івано-Франківськ
Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , яке погоджене з прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження № 32017090000000017,-
Слідчий звернувся з вказаним клопотанням, в обґрунтування якого зазначив, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017090000000017, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 29.03.2017 за фактом вчинення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.
У ході досудового розслідування досліджуються обставини фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » періоду 2016 року, пов'язані з купівлею лісодеревини та експортом пиломатеріалів за кордон.
Проведеним аналізом діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період 2016 року встановлено, що товариство здійснило експортних операцій на загальну суму 8 062 414 грн. Поряд з наведеним, службовими особами товариства зазначені операції приховані від оподаткування, оскільки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » станом на 21.06.2018 року не подано до ДПІ в м. Івано-Франківську декларацію з податку на прибуток підприємств за 2016 рік та не сплачено зазначений податок.
15.09.2017 року ревізорами ІНФОРМАЦІЯ_2 складено акт документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 2016 рік. Згідно з актом перевірки, товариством занижено 1 302 092 грн. податку на прибуток.
Про злочинність діянь службових осіб ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " у сфері експортного продажу лісодеревини засвідчує також той факт, що слідчим відділенням Надвірнянського ВП ГУ НП в Івано-Франківській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №12016090200000811 від 01.11.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 272, ч.4 ст. 358 КК України, у ході якого досліджуються обставини незаконної вирубки та експорту за кордон лісопродукції.
Так, зокрема, проведеною правоохоронними органами звіркою з ДП " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ДП " ІНФОРМАЦІЯ_4 " та сертифікатами в яких значиться лісокористувач-продавець ДП " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ДП " ІНФОРМАЦІЯ_4 " виявлено, що окремі товарно-транспортні накладні, які зазначені у сертифікатах відсутні у ДП " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ДП " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", в тому числі по експортеру ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Зокрема, в ході огляду відомостей по розрахунковому рахунку № НОМЕР_2 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », який відкрито в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » встановлено численні факти зняття готівки службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Поряд із цим, в ході досудового розслідування кримінального провадження виникла необхідність у проведенні почеркознавчих експертиз підписів та почерку службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », для проведення якої необхідні вільні взірці підпису та почерку останніх.
Тому враховуючи вищевикладене, оскільки грошові чеки зберегли на собі сліди кримінального правопорушення виникла необхідність в тимчасовому доступі до останніх, а саме: ЛЄ 2675826; ЛЄ2675827; ЛЄ2675828; ЛЄ2675829; ЛЄ2675830; ЛЄ2675831; ЛЄ2675832; ЛЄ2675833; ЛЄ2675834; ЛЄ2675835; ЛЄ2675837; ЛЄ2675838; ЛЄ2675839; ЛЄ2675840; ЛЄ2675841; ЛЄ2675842; ЛЄ2675843; ЛЄ2675844; ЛЄ2675845; ЛЄ2675846; ЛЄ2675847; ЛЄ2675848; ЛЄ2675849; ЛЄ2675676; ЛЄ2675677; ЛЄ2675679; ЛЄ2675680; ЛЄ2675681; ЛЄ2675682; ЛЄ2675683; ЛЄ2675684; ЛЄ2675685; ЛЄ2675686, з метою ознайомитися з ними та вилучити їх оригінали.
Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому обставини, просив клопотання задовольнити.
Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, в судове засідання не з'явився, хоча про день та час розгляду клопотання повідомлявся, про причини неявки не повідомив.
Заслухавши слідчого та дослідивши матеріали клопотання вважаю наступне.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Ч. 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» встановлено порядок розкриття банківської таємниці, за змістом п. 2 ч. 1 зазначеної статті передбачено, що інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.
Згідно з абз. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статі, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а відповідно до ч. 7 цієї статі слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення цих речей і документів.
З клопотання вбачається, що сторона кримінального провадження просить про надання тимчасового доступу до документів, які підпадають під визначення охоронюваної законом таємниці.
В судовому засідання стороною кримінального провадження поза розумним сумнівом доведено, що на даний час проводиться вичерпний комплекс заходів, спрямованих на розкриття кримінального правопорушення та встановлення осіб, які його вчинили, як і доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в зазначених в клопотанні документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів, а можливе їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до таких.
Отже, враховуючи вищенаведене, вважаю вказаний захід забезпечення доцільним, співмірним та таким, що відповідає завданням кримінального провадження, тому клопотання слід задовольнити.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309 КПК України, ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», -
Клопотання задовольнити.
Надати слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_5 , слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_6 , слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_7 , слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_8 , слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_9 , слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_10 , слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_11 , слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_12 тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_3 ) за адресою: АДРЕСА_1 , зокрема до оригіналів грошових чеків по рахунку № НОМЕР_2 , а саме грошових чеків: ЛЄ 2675826; ЛЄ2675827; ЛЄ2675828; ЛЄ2675829; ЛЄ2675830; ЛЄ2675831; ЛЄ2675832; ЛЄ2675833; ЛЄ2675834; ЛЄ2675835; ЛЄ2675837; ЛЄ2675838; ЛЄ2675839; ЛЄ2675840; ЛЄ2675841; ЛЄ2675842; ЛЄ2675843; ЛЄ2675844; ЛЄ2675845; ЛЄ2675846; ЛЄ2675847; ЛЄ2675848; ЛЄ2675849; ЛЄ2675676; ЛЄ2675677; ЛЄ2675679; ЛЄ2675680; ЛЄ2675681; ЛЄ2675682; ЛЄ2675683; ЛЄ2675684; ЛЄ2675685; ЛЄ2675686, з можливістю їх вилучення на час проведення експертизи.
Роз'яснити положення ч. 1 ст. 166 КПК України, згідно з яким у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала діє до 26 липня 2017 року включно та оскарженню не підлягає.
Оригінал ухвали виготовлено у двох примірниках.
Слідчий суддя ОСОБА_1