вул. Симона Петлюри, 16/108, м. Київ, 01032, тел. (044) 235-95-51, е-mail: inbox@ko.arbitr.gov.ua
"22" червня 2018 р. Справа № 911/806/17
за заявою Товариства з обмеженою відповідальністю "Лідерс", Києво-Святошинський
боржника район, с. Петропавлівська Борщагівка (код ЄДРПО України 31186158)
про банкрутство
Суддя Лопатін А.В.
за участю представників згідно з протоколом судового засідання.
Обставини справи:
Голова ліквідаційної комісії боржника - Товариства з обмеженою відповідальністю "Лідерс", звернувся до господарського суду Київської області з заявою про порушення справи про банкрутство, у зв'язку з недостатністю активів боржника для повного задоволення кредиторських вимог, у порядку статті 95 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом".
Ухвалою господарського суду Київської області від 27.03.2017 р. прийнято заяву про банкрутство ТОВ "Лідерс" до розгляду, розгляд заяви у підготовчому засіданні призначено на 05.04.2017 р., викликано для участі в засіданні повноважного представника боржника, зобов'язано боржника подати оригінали (для огляду) доданих до заяви про банкрутство копій документів; довідку Державної податкової інспекції про усі відкриті ТОВ "Лідерс" у банкових установах рахунки та відомості щодо грошових коштів наявних на відкритих банківських рахунках боржника; докази наявності у ТОВ "Лідерс" грошових коштів у сумі 40000,00 грн.; докази наявності у ТОВ "Лідерс" дебіторської заборгованості, зазначеної у заяві про банкрутство; інші докази, що підтверджують викладені в заяві обставини.
Ухвалою господарського суду Київської області від 05.04.2017 р. порушено провадження у справі про банкрутство, розгляд справи призначено на 12.04.2017 р. та зобов'язано боржника зобов'язано боржника зобов'язано боржника подати документи.
11.04.2017 р. через канцелярію господарського суду Київської області головою ліквідаційної комісії боржника подано витребувані ухвалою суду від 05.04.2017 р. документи.
12.04.2017 р. через канцелярію господарського суду Київської області арбітражними керуючими Бандолою О.О. та Гусаром І.О. подано заяви про участь у справі про банкртство.
Постановою господарського суду Київської області від 12.04.2017 р. визнано банкрутом ТОВ "Лідерс" та відкрито його ліквідаційну процедуру, ліквідатором банкрута призначено Щербаня Олексія Миколайовича, зобов'язано останнього протягом двох тижнів по закінченню встановленого частиною третьою ст. 95 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" строку подати на затвердження до суду реєстр вимог кредиторів банкрута, а за результатами роботи ліквідатора звіт та ліквідаційний баланс.
13.04.2017 р. на офіційному веб-сайті Вищого господарського суду України оприлюднено оголошення (повідомлення) про визнання ТОВ "Лідерс" банкрутом та відкриття його ліквідаційної процедури за № 42134.
28.04.2017 р. через канцелярію господарського суду Київської області ПАТ "Банк "Фінанси та Кредит" в особі уповноваженої особи Фонду гарантування вкладів фізичних осіб на ліквідацію АТ "Банк "Фінанси та Кредит" подано кредиторську заяву на суму 44695453,40 грн.
Ухвалою господарського суду Київської області від 10.05.2017 р. розгляд кредиторських вимог ПАТ "Банк "Фінанси та Кредит" призначено на 07.06.2017 р.
15.05.2017 р. на адресу суду від ТОВ "Кілліс" надійшла кредиторська заява на суму 300000,00 грн.
Крім того, 15.05.2017 р. від ТОВ "Діктум-Фактум Плюс" на адресу суду надійшла заява з грошовими вимогами до банкрута на суму 150000,00 грн.
15.05.2017 р. на адресу суду від ТОВ "Агентство комплексної безпеки" надійшла кредиторська заява з вимогами до банкрута на суму 1116000,00 грн.
15.05.2017 р. від ТОВ "Будівельна група Апекс-Индастри" на адресу суду надійшла заява з грошовими вимогами до банкрута на суму 2562752,00 грн.
Ухвалою господарського суду від 19.05.2017 р. розгляд кредиторських вимог ТОВ "Кілліс", ТОВ "Діктум-Фактум Плюс", ТОВ "Агентство комплексної безпеки", ТОВ "Будівельна група Апекс-Индастри" призначено на 07.06.2017 р., зобов'язано ТОВ "Агентство комплексної безпеки" подати до суду акти надання послуг за договором про надання послуг з фізичної охорони від 04.01.2016 р. № 04/2016/01 та акти надання послуг за договором консалтингових послуг у сфері пожежної безпеки від 16.05.2016 р. № 16/2016/І за період надання послуг, за який у ТОВ "Лідерс" рахується заборгованість за вказаними договорами, зобов'язано ліквідатора банкрута подати до суду письмові пояснення за результатами розгляду грошових вимог заявлених до банкрута.
22.05.2017 р. ліквідатором банкрута через канцелярію суду подано пояснення у справі, якими просить долучити звіт за результатами аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ "Лідерс".
24.05.2017 р. арбітражним керуючим Капустіним В.В. через канцелярію суду подано заяву про участь у справі про банкрутство.
31.05.2017 р. ліквідатором банкрута через канцелярію суду подано письмові пояснення за результатами розгляду заявлених до банкрута грошових вимог.
07.06.2017 р. ліквідатором банкрута через канцелярію суду подано на затвердження реєстр вимог кредиторів ТОВ "Лідерс".
У зв'язку з надходженням апеляційних скарг, матеріали даної справи було направлено до апеляційної судової інстанції.
Ухвалою Київського апеляційного господарського суду від 22.06.2017 р. відмовлено ПАТ "Банк "Фінанси та кредит" в задоволенні клопотання про поновлення строку на апеляційне оскарження постанови господарського суду Київської області від 12.04.2017 р., відповідну апеляційну скаргу повернено скаржнику без розгляду.
Ухвалою Київського апеляційного господарського суду від 19.07.2017 р. відмовити в прийнятті апеляційної скарги ГУ ДФС у Київській області на постанову господарського суду Київської області від 12.04.2017 р.
27.07.2017 р. матеріали справи повернено до господарського суду Київської області.
Ухвалою господарського суду Київської області від 31.07.2017 р. розгляд кредиторських вимог ТОВ "Кілліс", розгляд кредиторських вимог ТОВ "Діктум-Фактум Плюс", розгляд кредиторських вимог ТОВ "Агентство комплексної безпеки", розгляд кредиторських вимог ТОВ "Будівельна група Апекс-Индастри", розгляд реєстру вимог кредиторів ТОВ "Лідерс" та розгляд заяви арбітражного керуючого Капустіна В.В. на участь у справі призначено на 04.10.2017 р.; зобов'язано ТОВ "Агентство комплексної безпеки" подати до суду акти надання послуг за договором про надання послуг з фізичної охорони від 04.01.2016 р. № 04/2016/01 та акти надання послуг за договором консалтингових послуг у сфері пожежної безпеки від 16.05.2016 р. № 16/2016/І за період надання послуг, за який у ТОВ "Лідерс" рахується заборгованість за вказаними договорами.
07.09.2017 р. на адресу господарського суду Київської області від Київського апеляційного господарського суду надійшов запит у зв'язку із надходженням касаційної скарги ГУ ДФС у Київській області на ухвалу Київського апеляційного господарського суду від 19.07.2017 р.
11.09.2017 р. матеріали справи скеровано до Київського апеляційного господарського суду.
Ухвалою Вищого господарського суду України від 20.11.2017 р. відмовлено ГУ ДФС у Київській області у задоволенні клопотання про звільнення від сплати судового збору за подання касаційної скарги на ухвалу Київського апеляційного господарського суду від 19.07.2017 р., касаційну скаргу ГУ ДФС у Київській області повернуто.
23.11.2017 р. матеріали справи повернуто до господарського суду Київської області.
За час перебування справи у Вищому господарському суді України, від ТОВ "Агентство комплексної безпеки" 15.09.2017 р. до господарського суду Київської області надійшло клопотання про долучення документів до матеріалів справи.
Ухвалою господарського суду Київської області від 27.11.2017 р. розгляд кредиторських вимог ТОВ "Кілліс", кредиторських вимог ТОВ "Діктум-Фактум Плюс", кредиторських вимог ТОВ "Агентство комплексної безпеки", розгляд кредиторських вимог ТОВ "Будівельна група Апекс-Индастри", розгляд реєстру вимог кредиторів ТОВ "Лідерс" та розгляд заяви арбітражного керуючого Капустіна В.В. на участь у справі призначено на 17.01.2018 р.
15.01.2018 р. на адресу господарського суду Київської області від ТОВ "Будівельна група Алекс-Индастри" надійшло клопотання про розгляд кредиторських вимог ТОВ "Будівельна група Апекс-Индастри" до ТОВ "Лідерс" на судовому засіданні 17.01.2018 р. без участі представника ТОВ "Будівельна група Апекс-Индастри", визнати вимоги останнього на суму 2562752,00 грн.
Крім того, 15.01.2018 р. на адресу суду від ТОВ "Кілліс" надійшло клопотання про розгляд грошових вимог ТОВ "Кілліс" до ТОВ "Лідерс" без участі представника кредитора.
Ухвалою господарського суду Київської області від 17.01.2018 р. визнано кредиторами ТОВ "Лідерс": ТОВ "Кілліс" на суму 303200,00 грн., ТОВ "Діктум-Фактум Плюс" на суму 153200,00 грн., ТОВ "Агентство комплексної безпеки" на суму 1119200,00 грн., ТОВ "Будівельна група Апекс-Индастри" на суму 2565952,00 грн., заяву арбітражного керуючого Капустіна В.В. про участь у даній справі залишено без розгляду, розгляд реєстру вимог кредиторів ТОВ "Лідерс" відкладено на 14.02.2018 р.
Крім того, ухвалою господарського суду Київської області від 17.01.2018 р. розгляд кредиторських вимог ПАТ "Банк "Фінанси та Кредит" призначено на 14.02.2018 р., встановлено строк ПАТ "Банк "Фінанси та Кредит" для подання, у разі необхідності, додаткових доказів наявності заборгованості ТОВ "Лідерс" перед ПАТ "Банк "Фінанси та Кредит" до 13.02.2018 р.
Ухвалою господарського суду Київської області від 14.02.2018 р. визнано кредитором ТОВ "Лідерс": ПАТ "Банк "Фінанси та кредит" на суму 25033725,00 грн., затверджено реєстр вимог кредиторів ТОВ "Лідерс", до якого включено ПАТ "Банк "Фінанси та кредит" з грошовими вимогами у розмірі 3200,00 грн., які підлягають задоволенню в першу чергу; ТОВ "Кілліс" з грошовими вимогами у розмірі 303200,00 грн., з яких: 3200,00 грн. підлягають задоволенню в першу чергу, 300000,00 грн. - в четверту чергу; ТОВ "Діктум-Фактум Плюс" з грошовими вимогами у розмірі 153200,00 грн., з яких: 3200,00 грн. підлягають задоволенню в першу чергу, 150000,00 грн. - в четверту чергу; ТОВ "Агентство комплексної безпеки" з грошовими вимогами у розмірі 1119200,00 грн., з яких: 3200,00 грн. підлягають задоволенню в першу чергу, 1116000,00 грн. - в четверту чергу; ТОВ "Будівельна група Апекс-Индастри" з грошовими вимогами у розмірі 2565952,00 грн., з яких: 3200,00 грн. підлягають задоволенню в першу чергу, 2562752,00 грн. - в четверту чергу; ФОП Луговський Є.В. з грошовими вимогами у розмірі 32300,00 грн., які підлягають погашенню в шосту чергу; ПП "Автоексперт" з грошовими вимогами у розмірі 170000,00 грн., які підлягають погашенню в шосту чергу; ДПІ у Приморському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області з грошовими вимогами у розмірі 10169,97 грн., які підлягають погашенню в шосту чергу, окремо внесено до реєстру вимог кредиторів вимоги ПАТ "Банк "Фінанси та кредит" у розмірі 25030525,00 грн., як забезпечені іпотекою майна банкрута. Вказані вимоги підлягають погашенню за рахунок майна ТОВ "Лідерс", що є предметом забезпечення в позачерговому порядку, в іншій частині кредиторські вимоги ПАТ "Банк "Фінанси та кредит" відхилено, розгляд клопотання ПАТ "Банк "Фінанси та кредит" про усунення ліквідатора банкрута - Щербаня О.М. від виконання ним обов'язків та призначення ліквідатором ТОВ "Лідерс" арбітражного керуючого Бандоли О.О. призначено на 04.04.2018 р.
27.02.2018 р. ліквідатором банкрута через канцелярію суду подано відзив на клопотання АТ "Банк "Фінанси та кредит" від 15.12.2017 р. щодо усунення Щербаня О.М. від виконання обов'язків.
28.02.2018 р. на адресу суду від ТОВ "Фінансова компанія "Фінтакт" надійшло клопотання про заміну кредитора на правонаступника, а саме: АТ "Банк "Фінанси та кредит" на ТОВ "Фінансова компанія "Фінтакт".
У зв'язку з надходженням апеляційної скарги на ухвалу господарського суду Київської області від 14.02.2018 р., матеріали даної справи було скеровано до Київського апеляційного господарського суду.
Ухвалою Київського апеляційного господарського суду від 19.03.2018 р. прийнято відкликання апеляційної скарги ТОВ "Фінансова компанія "Фінтакт" на ухвалу господарського суду Київської області від 14.02.2018 р. у справі № 911/806/17, апеляційну скаргу ТОВ "Фінансова компанія "Фінтакт" на ухвалу господарського суду Київської області від 14.02.2018 р. повернуто скаржнику з доданими до неї документами.
22.03.2018 р. матеріали справи повернено до господарського суду Київської області, що підтверджується відміткою канцелярії суду на супровідному листі апеляційної судової інстанції.
За час перебування матеріалів справи в апеляційній судовій інстанції, до господарського суду Київської області надійшли наступні документи:
14.03.2018 р. від ТОВ "Фінансова компанія "Фінтакт" - клопотання про відкликання (залишення без розгляду) клопотання про заміну кредитора на правонаступника.
14.03.2018 р. від ТОВ "Ланжерон-інвест" - клопотання про заміну кредитора на правонаступника, а саме: АТ "Банк "Фінанси та кредит" на ТОВ "Ланжерон-інвест".
14.03.2018 р. від ТОВ "Фінансова компанія "Фінтакт" - клопотання про відкликання апеляційної скарги.
23.03.2018 р. від ТОВ "Агентство комплексної безпеки" - клопотання про скликання зборів кредиторів банкрута.
Ухвалою господарського суду Київської області від 27.03.2018 р. розгляд клопотання ТОВ "Фінансова компанія "Фінтакт" про заміну кредитора на правонаступника, розгляд клопотання ТОВ "Ланжерон-інвест" про заміну кредитора на правонаступника призначено на 04.04.2018 р.; зобов'язано ТОВ "Ланжерон-інвест" подати до суду докази виконання ТОВ "Фінансова компанія "Фінтакт" вимог п. 4.1. договору про відступлення (купівлі-продажу) прав вимоги від 14.02.2018 р.; докази виконання ТОВ "Ланжерон-інвест" вимог п. 4.1 договору про відступлення (купівлі-продажу) прав вимоги від 27.02.2018 р. Встановити строк для подання вказаних доказів - до 04.04.2018 р.; встановлено строк для подання учасниками справи про банкрутство заперечень, аргументів, пояснень та міркувань щодо предмету розгляду в судовому засіданні, що відбудеться 04.04.2018 р. - до 04.04.2018 р.
02.04.2018 р. на адресу господарського суду Київської області від ТОВ "Ланжерон-інвест" надійшло клопотання про відкладення розгляду скарги ПАТ "Банк "Фінанси та кредит" на дії ліквідатора.
Ухвалою господарського суду Київської області від 04.04.2018 р. розгляд клопотання ПАТ "Банк "Фінанси та кредит" про усунення ліквідатора банкрута - Щербаня О.М. від виконання ним обов'язків та призначення ліквідатором ТОВ "Лідерс" арбітражного керуючого Бандоли О.О., розгляд клопотання ТОВ "Фінансова компанія "Фінтакт" про заміну кредитора на правонаступника, розгляд клопотання ТОВ "Ланжерон-інвест" про заміну кредитора на правонаступника відкладено на 30.05.2018 р., повторно зобов'язано ТОВ "Ланжерон-інвест" подати до суду докази виконання ТОВ "Фінансова компанія "Фінтакт" вимог п. 4.1. договору про відступлення (купівлі-продажу) прав вимоги від 14.02.2018 р.; докази виконання ТОВ "Ланжерон-інвест" вимог п. 4.1 договору про відступлення (купівлі-продажу) прав вимоги від 27.02.2018 р. Встановити строк для подання вказаних доказів - до 23.05.2018 р.
02.04.2018 р. на адресу господарського суду від ГУ ДФС в Одеській області надійшла кредиторська заява на суму 10173,22 грн.
Ухвалою господарського суду Київської області від 06.04.2018 р. надано ГУ ДФС в Одеській області час до 25.04.2018 р. для усунення недоліків у кредиторській заяві; зобов'язано ГУ ДФС в Одеській області подати до суду у термін до 25.04.2018 р. належні докази сплати судового збору у розмірі передбаченому Законом України "Про судовий збір" за подання кредиторської заяви до суду.
10.04.2018 р. на адресу господарського суду Київської області від ТОВ "Ланжерон-інвест" надійшов запит про надання інформації.
02.05.2018 р. від ГУ ДФС в Одеській області надійшла заява про відстрочення сплати судового збору за подання кредиторської заяви до ухвалення судового рішення.
Крім того, 02.05.2018 р. на адресу господарського суду Київської області від ТОВ "Агентство комплексної безпеки" надійшло клопотання про скликання зборів кредиторів банкрута ТОВ "Лідерс".
Ухвалою господарського суду Київської області від 07.05.2018 р. у задоволенні заяви ГУ ДФС в Одеській області про відстрочення сплати судового збору за подання кредиторської заяви до суду відмовлено; повторно надано ГУ ДФС в Одеській області час до 30.05.2018 р. для усунення недоліків у кредиторській заяві; повторно зобов'язано ГУ ДФС в Одеській області подати до суду у термін до 30.05.2018 р. належні докази сплати судового збору у розмірі передбаченому Законом України "Про судовий збір" за подання кредиторської заяви до суду.
25.05.2018 р. на адресу господарського суду Київської області від ТОВ "Ланжерон-інвест" надійшло клопотання про доручення документів до матеріалів справи.
29.05.2018 р. через канцелярію господарського суду Київської області представником ТОВ "Серебряков і партнери" подано клопотання про залучення у якості інвестора. Аналогічне клопотання надійшло на адресу господарського суду Київської області.
30.05.2018 р через канцелярію господарського суду Київської області представником ТОВ "Лідерс" подано письмові пояснення.
Крім того, 30.05.2018 р. через канцелярію господарського суду Київської області представником ТОВ "Ланжерон-інвест" подано клопотання про залишення без розгляду клопотання первісного кредитора про усунення ліквідатора банкрута Щербаня О.М. та клопотання про доручення документів до матеріалів справи.
Ухвалою господарського суду Київської області від 30.05.2018 р. розгляд клопотання ПАТ "Банк "Фінанси та кредит" про усунення ліквідатора банкрута - Щербаня О.М. від виконання ним обов'язків та призначення ліквідатором ТОВ "Лідерс" арбітражного керуючого Бандоли О.О., розгляд клопотання ТОВ "Фінансова компанія "Фінтакт" про заміну кредитора на правонаступника, розгляд клопотання ТОВ "Ланжерон-інвест" про заміну кредитора на правонаступника та розгляд справи відкладено на 22.06.2018 р.
04.06.2018 р. на адресу суду від ГУ ДФС в Одеській області надійшли докази усунення недоліків у кредиторській заяві.
Ухвалою господарського суду Київської області від 08.06.2018 р. розгляд кредиторських вимог ГУ ДФС в Одеській області призначено на 22.06.2018 р., встановлено строк ліквідатору банкрута для подання відзиву на кредиторську заяву ГУ ДФС в Одеській області до 20.06.2018 р. Копію відзиву та доданих до нього документів заявнику кредиторських вимог повинна бути надіслані (надані) одночасно з надісланням (наданням) відзивів до суду, встановити строк для подання учасниками у справі про банкрутство заперечень, аргументів, пояснень та міркувань щодо предмету розгляду в судовому засіданні, що відбудеться 22.06.2018 р., зокрема розгляду кредиторських вимог ГУ ДФС в Одеській області - до 20.06.2018 р.
21.06.2018 р. через канцелярію суду ПАТ «Банк «Фінанси та кредит» подано клопотання про заміну кредитора на правонаступника.
22.06.2018 р. через канцелярію суду ТОВ «Агентство комплексної безпеки» подано скаргу на дії ліквідатора - Щербаня О.М. та клопотання про призначення ліквідатором банкрута Лахненка Є.М.
Крім того, 22.06.2018 р. через канцелярію суду від арбітражного керуючого Лахненка Є.М. надійшла заява про участь у даній справі.
22.06.2018 р. представником ТОВ «Агентство комплексної безпеки» через канцелярію суду подано заперечення про залучення інвестора у справі № 911/806/17 про банкрутство ТОВ "Лідерс".
22.06.2018 р. через канцелярію суду представником ТОВ "Лідерс" подано заперечення на письмові пояснення ТОВ "Ланжерон-інвест".
В судовому засіданні, заслухавши присутніх представників учасників судового процесу та розглянувши подані сторонами докази, судом встановлено наступне:
Кредиторські вимоги ГУ ДФС в Одеській області до ТОВ "Лідерс" на суму 10173,22 грн. обґрунтовані тим, що станом на 20.02.2018 р. відповідно до розрахунків податкового боргу, довідок-розрахунків заборгованості до бюджету та даних інтегрованої картки платника (ІКП), податкова заборгованість ТОВ "Лідерс" перед бюджетом становить 10173,22 грн., з яких: 10169,93 грн. основний платіж, 3,25 грн. пеня. Дана заборгованість складається з: податку на нерухоме майно, що виникла на підставі самостійного визначення ТОВ "Лідерс" податкового зобов'язання згідно податкової декларації з податку на нерухоме майно від 19.02.2016 р. № 90206493936 (копію декларації додано): податкове зобов'язання (основний платіж) складає - 3382,49 грн.; орендна плата з юридичних осіб, що виникла на підставі самостійного визначення ТОВ "Лідерс" податкового зобов'язання згідно податкової декларації з плати за землю від 23.02.2016 р. № 9022437609 (копію декларації додано): податкове зобов'язання (основний платіж) складає - 6787,48 грн. Крім того, нараховано пеню, у зв'язку з введенням мораторію за період до 05.04.2017 р. на суму 3,25 грн.
Ліквідатором банкрута подано письмові пояснення щодо вимог ГУ ДФС в Одеській області, в яких ліквідатор зазначає, кредиторські вимоги ДПІ у Приморському районі м. Одеса ГУ ДФС в Одеській області на суму 10169,97 грн. визнано судом, як такі що підлягають погашенню в шосту чергу. Виходячи з наведеного, ліквідатор вважає, що заява податкового органу про визнання кредиторських вимог на суму 10173,22 грн. не підлягає задоволенню.
Проаналізувавши вищенаведене, а також наявні в матеріалах справи документи, здійснивши аналіз чинного законодавства, суд зазначає таке:
Ухвалою господарського суду Київської області від 14.02.2018 р. затверджено реєстр вимог кредиторів ТОВ "Лідерс", до якого включено, крім інших, грошові вимоги ДПІ у Приморському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області у розмірі 10169,97 грн., як такі, що не заявлені у встановлений Законом строк податковим органом, проте визнані ліквідатором банкрута та включені до реєстру вимог кредиторів ТОВ "Лідерс" та, які підлягають погашенню в шосту чергу.
Частиною шостою статті 12 ГПК України встановлено, що господарські суди розглядають справи про банкрутство у порядку, передбаченому цим Кодексом для позовного провадження, з урахуванням особливостей, встановлених Законом України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом".
Частиною першою статті 2 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" (далі-Закону) провадження у справах про банкрутство регулюється цим Законом, Господарським процесуальним кодексом України, іншими законодавчими актами України.
Відповідно до приписів п. 3 частини першої статті 231 ГПК України господарський суд закриває провадження у справі, якщо суд встановить обставини, які є підставою для відмови у відкритті провадження у справі відповідно до пунктів 2, 4, 5 частини першої статті 175 цього Кодексу, крім випадків, передбачених частиною другою статті 175 цього Кодексу;
Згідно з п. 2 частини першої статті 175 ГПК України суддя відмовляє у відкритті провадження у справі, якщо є таке, що набрало законної сили, рішення чи ухвала суду про закриття провадження у справі між тими самими сторонами, про той самий предмет і з тих самих підстав, або є судовий наказ, що набрав законної сили за тими самими вимогами;
З огляду на викладене, враховуючи, що ухвалою господарського суду Київської області від 14.02.2018 р., яка набрала законної сили, включено в реєстр вимог кредиторів ТОВ "Лідерс" вимоги податкового органу у розмірі 10169,97 грн. (основний платіж), провадження з розгляду кредиторських вимог ГУ ДФС в Одеській області до ТОВ "Лідерс" в частині вказаної суми підлягає закриттю.
Разом з тим, що стосується заявлених ГУ ДФС в Одеській області до ТОВ "Лідерс" вимог в частині пені на суму 3,25 грн., вказані вимоги підтверджуються інтегрованою карткою платника (ІКП), згідно якої пеня нарахована за період з 31.03.2017 р. по 05.04.2017 р., тобто до порушення провадження у даній справі.
Відповідно до пп.14.1.39 п.14.1 ст. 14 Податкового кодексу України (надалі - ПК України) грошове зобов'язання платника податків - сума коштів, яку платник податків повинен сплатити до відповідного бюджету як податкове зобов'язання та/або штрафну (фінансову) санкцію, що справляється з платника податків у зв'язку з порушенням ним вимог податкового законодавства та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, а також санкції за порушення законодавства у сфері зовнішньоекономічної діяльності.
Згідно пп. 14.1.137 п.14.1 ст. 14 ПК України орган стягнення - державний орган, уповноважений здійснювати заходи щодо забезпечення погашення податкового боргу в межах повноважень, встановлених цим Кодексом та іншими законами України.
Податковий борг - сума узгодженого грошового зобов'язання (з урахуванням штрафних санкцій за їх наявності), але не сплаченого платником податків у встановлений цим кодексом строк, а також пеня, нарахована на суму такого грошового зобов'язання (пп.14.1.175 п.14.1 ст.14 ПК України).
Статтею 15 ПК України встановлено, що платниками податків визнаються фізичні особи (резиденти і нерезиденти України), юридичні особи (резиденти і нерезиденти України) та їх відокремлені підрозділи, які мають право, одержують (передають) об'єкти оподаткування або провадять діяльність (операції), що є об'єктом оподаткування згідно з цим Кодексом або податковими законами, і на яких покладено обов'язок із сплати податків та зборів згідно з цим Кодексом.
Згідно пп.16.1.4 п.16.4 ст. 16 ПК України, платник податків зобов'язаний сплачувати податки та збори в строки та у розмірах, встановлених цим кодексом та законами з питань митної справи.
Виконанням податкового обов'язку визнається сплата в повному обсязі платником відповідних сум податкових зобов'язань у встановлений податковим законодавством строк (38.1 ст. 38 ПК України).
ГУ ДФС в Одеській області належними та допустимими доказами доведено факт наявності заборгованості у банкрута у розмірі 3,25 грн., яка є штрафними санкціями (пеня).
Частиною третьою статті 95 Закону встановлено, що кредитори мають право заявити свої вимоги до боржника, який ліквідується, у місячний строк з дня офіційного оприлюднення повідомлення про визнання боржника, який ліквідується, банкрутом, на офіційному веб-сайті Вищого господарського суду України в мережі Інтернет. Зазначений строк є граничним і поновленню не підлягає. Особи, вимоги яких заявлені після закінчення строку, встановленого для їх подання, або не заявлені взагалі, не є конкурсними кредиторами, а їх вимоги погашаються в шосту чергу.
Разом з тим, відповідно до частини другої статті 25 Закону неустойка (штраф, пеня) враховується в реєстрі вимог кредиторів окремо від основних зобов'язань у шосту чергу та може бути предметом мирової угоди.
З огляду на викладене, враховуючи вказані вище норми Закону, суд визнає кредиторські вимоги ГУ ДФС в Одеській області до ТОВ "Лідерс", що з урахуванням понесених на сплату судового збору витрат, становлять 3527,25 грн., з яких: 3524,00 грн. підлягають задоволенню в першу чергу, 3,25 грн. підлягають погашенню в шосту чергу.
Як вбачається з матеріалів справи, ТОВ "Фінансова компанія "Фінтак" 28.02.2018 р. звернулось до суду з клопотанням про заміну кредитора на правонаступника, яким просило суд замінити первісного кредитора АТ «Банк «Фінанси та кредит» на його правонаступника - ТОВ «Фінансова компанія «Фінтакт» у справі № 911/806/17 про банкрутство ТОВ "Лідерс".
Разом з тим, 14.03.2018 р. ТОВ "Фінансова компанія "Фінтак" подано клопотання про залишення без розгляду вищевказаного клопотання про заміну кредитора на правонаступника.
З огляду на викладене, враховуючи, що клопотання ТОВ "Фінансова компанія "Фінтак" про залишення без розгляду клопотання про заміну кредитора на правонаступника, поданого вказаним товариством раніше, не порушує будь-чиї права та не зачіпає інтереси учасників даної справи, суд дійшов висновку про можливість його задоволення, залишення без розгляду клопотання ТОВ "Фінансова компанія "Фінтак" про заміну кредитора на правонаступника.
Окрім наведеного, судом розглянуто клопотання ТОВ «Серебряков і партнери» про залучення останнього в якості інвестора та встановлено наступне:
Клопотання ТОВ «Серебряков і партнери», яким останнє просить суд залучити його в якості інвестора в межах провадження у справі № 911/806/17 про банкрутство ТОВ "Лідерс", обґрунтоване тим, що товариство зацікавлене у відновленні платоспроможності боржника та бажає прийняти участь у його санації.
Разом з тим, вказане клопотання не містить пропозицій щодо шляхів відновлення платоспроможності ТОВ "Лідерс". Крім того, до даного клопотання не долучено жодних підтверджуючих фінансову спроможність ТОВ «Серебряков і партнери» прийняти участь у санації ТОВ "Лідерс" документів.
Матеріали справи містять заперечення кредитора - ТОВ «Агентство комплексної безпеки» на клопотання ТОВ «Серебряков і партнери» про залучення останнього в якості інвестора. Дані заперечення вмотивовані наступним:
- при здійсненні провадження у справі про банкрутство підприємства - боржника, що ліквідується власником, суд застосовує загальні норми Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" з урахуванням вимог ст. 95 зазначеного Закону. Посилаючись на приписи статті 7 вказаного Закону, кредитор вказує на те, що залежно від категорії боржника, виду його діяльності та наявності у нього майна господарський суд застосовує загальний, спеціальний або спрощений порядок провадження у справі про банкрутство. Спрощений порядок, який застосовано у провадженні справи про банкрутство ТОВ "Лідерс", не передбачає застосування процедур розпорядження майном та санації;
- ліквідатор банкрута - Щербань О.М. на неодноразові звернення кредитора про скликання зборів кредиторів для формування комітету кредиторів, збори кредиторів організував лише один раз, виходячи з чого, на думку кредитора, подання ТОВ «Серебряков і партнери» клопотання про залучення його у якості інвестора з однієї сторони та не скликання/ не сформування комітету кредиторів ТОВ "Лідерс" ліквідатором - Щербанем О.М. свідчить про протиправну та злочинну змову ТОВ «Серебряков і партнери» та ліквідатора - Щербаня О.М. щодо незаконного введення процедури санації щодо боржника - ТОВ "Лідерс" (доказів або посилань на обставини, які б підтверджували наведені твердження, не надано).
Проаналізувавши норми Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", суд зазначає таке:
Частиною першою статті 28 Закону встановлено, що господарський суд за клопотанням комітету кредиторів виносить ухвалу про введення процедури санації строком на шість місяців.
Відповідно до частини першої статті 29 Закону протягом трьох місяців з дня винесення ухвали про санацію боржника керуючий санацією у випадках, передбачених дим Законом, зобов'язаний подати суду розроблений та схвалений комітетом кредиторів план санації боржника.
У разі наявності інвесторів план санації розробляється за участю інвесторів та підписується інвесторами. Інвестор - особа, яка приймає рішення щодо внесення власних, позичених та залучених майнових і інтелектуальних цінностей в об'єкти інвестування та несе відповідальність за невиконання своїх зобов'язань.
Інвестор має право: брати участь в обговоренні плану санації; брати участь у судових засіданнях під час процедури санації; знайомитися з матеріалами справи про банкрутство, бухгалтерськими, статистичними документами боржника; оскаржувати судові рішення, прийняті під час процедури санації.
З аналізу вищевказаних норм Закону слідує, що передумовами участі інвестора в санації боржника, є відповідне рішення комітету кредиторів про звернення до суду з клопотанням про введення процедури санації. Таким чином, особа, яка бажає прийняти участь в санації боржника у справі про банкрутство в якості інвестора має насамперед звернутись до арбітражного керуючого (розпорядника майна, ліквідатора) з відповідною заявою, який, в свою чергу, має організувати та провести засідання комітету кредиторів з метою розгляду питання про можливість відновлення платоспроможності боржника шляхом введення процедури його санації за участю інвестора.
Разом з тим, докази звернення ТОВ «Серебряков і партнери» до ліквідатора ТОВ "Лідерс" з заявою про участь в санації боржника та пропозиціями щодо відновлення його платоспроможності матеріали справи не містять.
Водночас, як вбачається з матеріалів даної справи, постановою господарського суду Київської області від 12.04.2017 р. визнано банкрутом ТОВ "Лідерс" та відкрито його ліквідаційну процедуру, у порядку передбаченому приписами статті 95 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", тобто застосовано спрощений порядок провадження у справі про банкрутство.
Відповідно до приписів частини першої статті 7 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" відповідно до цього Закону щодо боржника застосовуються такі судові процедури банкрутства: розпорядження майном боржника; мирова угода; санація (відновлення платоспроможності) боржника; ліквідація банкрута.
Частиною третьою вказаної статті Закону передбачено, що залежно від категорії боржника, виду його діяльності та наявності у нього майна господарський суд застосовує загальний, спеціальний або спрощений порядок провадження у справі про банкрутство. Загальний порядок передбачає застосування процедури розпорядження майном з подальшим переходом до процедур санації, ліквідації або мирової угоди. Спеціальний порядок передбачає залучення до участі у справі додаткових учасників, продовження строків санації, збігу процедур розпорядження майном та санації. Спрощений порядок застосовується під час ліквідації банкрута без застосування процедур розпорядження майном та санації.
Згідно з приписами статті 95 Закону за результатами розгляду заяви про порушення справи про банкрутство юридичної особи, майна якої недостатньо для задоволення вимог кредиторів, господарський суд визнає боржника, який ліквідується, банкрутом, відкриває ліквідаційну процедуру, призначає ліквідатора в порядку, встановленому цим Законом для призначення розпорядника майна. Обов'язки ліквідатора можуть бути покладені на голову ліквідаційної комісії (ліквідатора) незалежно від наявності у нього статусу арбітражного керуючого. Вирішення питання щодо визнання боржника банкрутом здійснюється в судовому засіданні, що проводиться не пізніше чотирнадцяти днів після відкриття провадження (проваджень) у справі в загальному порядку, визначеному цим Законом.
Відповідно до абз. 8 п. 28 роз'яснень Вищого господарського суду України, викладених в інформаційному листі від 28.03.2013 р. № 01-06/606/2013 "Про Закон України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" визнання боржника банкрутом та відкриття щодо нього ліквідаційної процедури не перешкоджає застосуванню до боржника в подальшому процедур санації та мирової угоди, за винятком спрощеної процедури банкрутства, передбаченої статтею 95 Закону, оскільки метою введення останньої є припинення (ліквідація) господарюючого суб'єкта.
З огляду на викладене, враховуючи, що нормами Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" не передбачено введення процедури санації боржника у справі про банкрутство до якої застосовано спрощений порядок провадження у справі, передбачений статтею 95 Закону, клопотання ТОВ «Серебряков і партнери» про залучення в якості інвестора не підлягає задоволенню.
Відносно клопотання ТОВ "Ланжерон-інвест" про заміну кредитора на правонаступника, суд зазначає таке:
Як вбачається з долученої до матеріалів справи копії протоколу електронних торгів № UA-TA-2018-01-03-000059-c, власником активів є ТОВ «Банк «Фінанси та кредит», предметом продажу на електронних торгах є, крім іншого, майнові права право вимоги за кредитним договором № 6-01-11 від 27.12.2011 р., що укладено з юридичною особою з забезпеченням/ 1. Корпоративні права юридичної особи, 2. Нежитлова будівля загальною площею 756,9 кв.м., яка розташована за адресою: м. Одеса, Лідерський бульвар. Разом з тим, згідно додатку № 1 до договору про відступлення (купівлі-продажу) прав вимоги від 14.02.2018 р., укладеного між ПАТ «Банк «Фінанси та кредит» та ТОВ «ФК «Фінтакт» «реєстр договорів, права вимоги за якими відступаються та боржників за такими договорами» право вимоги до іпотекодавця (ТОВ «Лідерс»), що передається: за договором іпотеки від 27.01.2012 р., предмет іпотеки: нежитлова будівля загальною площею 756,9 кв.м., яка розташована за адресою: м. Одеса, Лідерський бульвар, 3-Б.
Таким чином, з аналізу вищевказаного вбачається, що розбіжності в інформації місцезнаходження предмету іпотеки, вказаної в протоколі електронних торгів № UA-TA-2018-01-03-000059-c та в додатку № 1 до договору про відступлення (купівлі-продажу) прав вимоги від 14.02.2018 р., укладеного між ПАТ «Банк «Фінанси та кредит» та ТОВ «ФК «Фінтакт» «реєстр договорів, права вимоги за якими відступаються та боржників за такими договорами», позбавляє можливості встановити ідентичність майна, що було реалізовано на електронних торгах та, крім іншого, є предметом договору про відступлення (купівлі-продажу) прав вимоги від 14.02.2018 р.
Відповідно до частини четвертої статті 74 ГПК України суд не може збирати докази, що стосуються предмета спору, з власної ініціативи, крім витребування доказів судом у випадку, коли він має сумніви у добросовісному здійсненні учасниками справи їхніх процесуальних прав або виконанні обов'язків щодо доказів.
Частиною першою статті 514 ГПК України встановлено, що до нового кредитора переходять права первісного кредитора у зобов'язанні в обсязі і на умовах, що існували на момент переходу цих прав, якщо інше не встановлено договором або законом.
Відповідно до частини першої статті 517 ГПК України первісний кредитор у зобов'язанні повинен передати новому кредиторові документи, які засвідчують права, що передаються, та інформацію, яка є важливою для їх здійснення.
З огляду на викладене, з урахуванням наданих учасниками справи усних пояснень та письмових заперечень, суд, враховуючи, що відповідно до приписів статті 236 ГПК України обґрунтованим є рішення, ухвалене на підставі повно і всебічно з'ясованих обставин, на які сторони посилаються як на підставу своїх вимог і заперечень, підтверджених тими доказами, які були досліджені в судовому засіданні, з наданням оцінки всім аргументам учасників справи, дійшов висновку про необхідність відкладення розгляду клопотання ТОВ "Ланжерон-інвест" про заміну кредитора на правонаступника з метою витребування додаткових доказів, а саме: оригіналів (для огляду) та належним чином завірених (для долучення до матеріалів справи) копій договору про невідновлювальну кредитну лінію № 6-01-11 від 27.12.2011 р. та додатків до нього, договору іпотеки від 27.01.2012 р. та додатків до нього.
Окрім наведеного, враховуючи, що наразі розглядається клопотання ТОВ "Ланжерон-інвест" про заміну кредитора на правонаступника, а саме: ПАТ "Банк "Фінанси та кредит" на ТОВ "Ланжерон-інвест" , а також, з урахуванням наявності клопотання ТОВ "Ланжерон-інвест" про залишення без розгляду клопотання ПАТ "Банк "Фінанси та кредит" про усунення ліквідатора від виконання ним своїх обов'язків, суд для повного з'ясування всіх обставин даної справи також відкладає розгляд клопотання ПАТ "Банк "Фінанси та кредит" про усунення ліквідатора банкрута - Щербаня О.М. від виконання ним обов'язків та призначення ліквідатором ТОВ "Лідерс" арбітражного керуючого Бандоли О.О.
Що стосується клопотань кредитора - ТОВ «Агентство комплексної безпеки», адресованих суду, якими кредитор просить невідкладно скликати збори кредиторів банкрута ТОВ «Лідерс» з наступним порядком денним: заслуховування звіту ліквідатора банкрута ТОВ «Лідерс» арбітражного керуючого Щербаня О.М. про виконану роботу на посаді ліквідатора з дати призначення на таку посаду до поточної дати; про дату та час зборів кредиторів ТОВ «Лідерс» заздалегідь та письмово повідомити представника ТОВ «Агентство комплексної безпеки», а також, відносно клопотання ТОВ «Агентство комплексної безпеки», адресованого суду, яким кредитор просить невідкладно скликати збори кредиторів банкрута ТОВ «Лідерс» з наступним порядком денним: заслуховування звіту ліквідатора банкрута ТОВ «Лідерс» арбітражного керуючого Щербаня О.М. про виконану роботу, в тому числі з урахуванням вимог тпротоколу № 1 Зборів кредиторів ТОВ «Лідерс»; інші питання; про дату та час зборів кредиторів ТОВ «Лідерс» заздалегідь та письмово повідомити представника ТОВ «Агентство комплексної безпеки»; оприлюднити на офіційному веб-сайті Верховного Суду оголошення (повідомлення) про призначені збори кредиторів ТОВ «Лідерс», суд враховуючи, що порядок скликання, організації та проведення зборів кредиторів встановлено приписами статті 26 Закону, яким не віднесено до повноважень суду вчинення таких дій як скликання зборів кредиторів у будь-якій справі про банкрутство, такими повноваженнями наділений арбітражний керуючий (розпорядник майна, керуючий санацією, ліквідатор), більше того, Законом не передбачено оприлюднення на офіційному веб-сайті Верховного Суду оголошення (повідомлення) про призначення зборів кредиторів, суд вважає необхідним додатково розглянути вказані клопотання.
Як вже зазначалось, безпосередньо перед судовим засіданням до суду ПАТ "Банк "Фінанси та кредит" подано клопотання про заміну кредитора на правонаступника; арбітражним керуючим Лахненком Є.М. - заяву про участь у даній справі; ТОВ «Агентство комплексної безпеки» - клопотання про призначення ліквідатором банкрута арбітражного керуючого Лахненка Є.М. та скаргу на дії ліквідатора - Щербаня О.М. Вказані документи підлягають розгляду в судовому засіданні з повідомленням учасників справи про місце, дату та час їх розгляду, у зв'язку з чим, не можуть бути розглянуті в даному судовому засіданні і призначаються до розгляду на 18.07.2018 р.
Керуючись ст. ст. 216, 226, 231, 234 Господарського процесуального кодексу України та Законом України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", суд
ухвалив:
1. Провадження з розгляду кредиторських вимог ГУ ДФС в Одеській області до ТОВ "Лідерс" на суму 10169,97 грн. закрити.
2. Визнати кредиторські вимоги ГУ ДФС в Одеській області до ТОВ "Лідерс" в загальному розмірі 3527,25 грн., з яких: 3524,00 грн. підлягають задоволенню в першу чергу, 3,25 грн. підлягають погашенню в шосту чергу.
3. Клопотання ТОВ "Фінансова компанія "Фінтак" про заміну кредитора на правонаступника залишити без розгляду.
4. Клопотання ТОВ «Серебряков і партнери» про залучення в якості інвестора залишити без задоволення.
5. Розгляд клопотання ТОВ "Ланжерон-інвест" про заміну кредитора на правонаступника відкласти на "18" липня 2018 року о 15:45 год.
6. Зобов'язати ТОВ "Ланжерон-інвест" надати в наступному судовому засіданні оригінали (для огляду) та належним чином завірені (для долучення до матеріалів справи) копії наступних документів: договору про невідновлювальну кредитну лінію № 6-01-11 від 27.12.2011 р. та додатків до нього, договору іпотеки від 27.01.2012 р. та додатків до нього.
7. Розгляд клопотання ПАТ "Банк "Фінанси та кредит" про усунення ліквідатора банкрута - Щербаня О.М. від виконання ним обов'язків та призначення ліквідатором ТОВ "Лідерс" арбітражного керуючого Бандоли О.О. відкласти, розгляд заяви арбітражного керуючого Пономарьова В.А. про участь у даній справі, розгляд клопотання ТОВ «КМД-Трейдінвест Україна» про залучення до участі у якості інвестора та розгляд клопотання ПАТ "Банк "Фінанси та кредит" про заміну кредитора на правонаступника, розгляд заяви арбітражного керуючого Лахненка Є.М. про участь у даній справі, розгляд клопотання ТОВ «Агентство комплексної безпеки» про призначення ліквідатором банкрута арбітражного керуючого Лахненка Є.М. та розгляд скарги ТОВ «Агентство комплексної безпеки» на дії ліквідатора - Щербаня О.М. призначити на "18" липня 2018 року о 15:45 год.
8. Викликати у судове засідання, що відбудеться 18.07.2018 р., уповноваженого представника ТОВ «КМД-Трейдінвест Україна» як заявника клопотання про залучення у якості інвестора.
9. Зобов'язати ліквідатора банкрута подати до суду у строк до 12.07.2018 р. обґрунтований та документально підтверджений відзив на скаргу ТОВ «Агентство комплексної безпеки», копію відзиву направити кредитору - ТОВ «Агентство комплексної безпеки» одночасно з поданням такого до суду, відповідні докази направлення надати суду.
10. Встановити строк для подання учасниками справи про банкрутство заперечень, аргументів, пояснень та міркувань щодо предмету розгляду в судовому засіданні, що відбудеться 18.07.2018 р. - до 12.07.2018 р.
11. Засідання відбудеться в приміщенні господарського суду Київської області за адресою: м. Київ, вул. С.Петлюри, 16/108.
12. Учасникам процесу письмові докази, які подаються до господарського суду у відповідності до вимог ст. 80 ГПК України, оформити відповідно до вимог ст. 91 ГПК України, а заяви, клопотання та заперечення - в письмовій формі у відповідності до вимог ст.ст. 169, 170 ГПК України, вимоги, заперечення, аргументи, пояснення та міркування в заявах по суті відповідно до статті 161 ГПК України.
13. Повноваження представників учасників судового процесу мають бути підтверджені довіреністю, оформленою в установленому порядку (засвідченою нотаріально або, якщо довіреність видає юридична особа - підписом її керівника); у разі представництва інтересів сторони безпосередньо її керівництвом або засновниками - відповідним документом, що підтверджує його призначення або обрання (або засвідчені належним чином витяги з них).
14. Повідомити учасників справи, що інформацію по справі, що розглядається, учасники справи можуть отримати на офіційному веб-порталі судової влади України в мережі Інтернет за веб-адресою: http://ko.arbitr.gov.ua/sud5012.
Копію ухвали направити учасникам у справі про банкрутство, в тому числі ГУ ДФС в Одеській області, а також ТОВ "Ланжерон-інвест", ТОВ "Фінансова компанія "Фінтак", ТОВ «Серебряков і партнери», Бандолі О.О., Пономарьову В.А., ТОВ «КМД-Трейдінвест Україна», Лахненку Є.М.
Дата підписання 25.06.2018 р.
Суддя А.В. Лопатін