№ 522/24423/17, 1-кс/522/2921/18
22.06.2018 року слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 про арешт майна,
Слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 звернулась до слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси із клопотанням про накладення арешту на майно. Як зазначено, у клопотанні, в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ФГ «Промінь» (код ЄДРПОУ 24759563), в період з 01.01.2017 року по 30.09.2017 року діючи умисно, ухилились від сплати податку на додану вартість, шляхом реалізації сільськогосподарської продукції за готівкові кошти, без відповідного відображення даних фінансово-господарських операцій в документах бухгалтерського обліку та податкової звітності підприємства на загальну суму 4 806 тис. грн., що є коштами в особливо великих розмірах.
У клопотанні зазначено, що директором ФГ «Промінь» ОСОБА_4 розроблена схема ухилення від сплати податків, шляхом відображення у звітності недостовірних даних щодо врожайності вирощування зернових та технічних культур та об'ємів вирощеної продукції. В подальшому не облікована сільськогосподарська продукція реалізовується за готівкові гроші. Продукція реалізована за готівкові кошти взагалі не відображається в документах бухгалтерського обліку. Облік сільськогосподарської продукції, яка реалізована за готівку ведеться лише в «чорновій» документації підприємства. Із клопотання вбачається, що за результатом проведених слідчих (розшукових) дій встановлено офісне приміщення ФГ «Промінь», яке розташоване за адресою: Одеська область, Арцизький район, с. Холмське, вул. Соборна, 59. Як вбачається, із клопотання, згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об'єктів нерухомого майна щодо об'єкта нерухомого майна, право власності даної адреси належить на праві приватної власності ФГ «Промінь» (ЄДРПОУ 24759563). Як зазначено, у клопотанні, 31.01.2018 на підставі ухвали Приморського районного суду м. Одеси проведено обшук за вище вказаною адресою, у ході якого вилучено наступне:
-зошит з надписом «Аграрна неділя» у кількості 1 шт.;
-відомості орендодавців на 24 арк.;
-зошит в якому містяться відомості по розшифровці каси;
-зошит з надписом склад ФГ «Промінь»;
-блокнот коричневого кольору в якому містяться назви контрагентів;
-зошит з надписом «Болград книга вагаря 2017 р.»;
-зошит книга вагаря 2017р.;
-податкові накладні за грудень за грудень 2017р. в кількості 13 арк.;
-чорнові записи на 6 арк.;
-папку швидкозшивач з надписом червень 2017 №1 в якій містяться документи а саме: касові ордери, накладні, ТТН;
-папку швидкозшивач з надписом серпень каса 2017 в якій містяться касові ордери;
-папку швидкозшивач з надписом травень 2017 №1 в якій містяться документи а саме: касові ордери, договори, накладні, ТТН;
-рахунки - фактури на 6 арк.;
-папку з надписом договори оренди оформлені через сільську раду;
-список пайщиків на отримання орендної плати за 2016 р.;
-папку швидкозшивач синього кольору, на якій міститься надпис «Договори Олександрівка. Папка №6», в який містяться договори оренди у загальної кількості 62 шт.;
-папку швидкозшивач жовтого кольору, на якій містися надпис «Договори Огроднє с/совет. Папка», в який містяться договори оренди земельної ділянки у загальної кількості 185 шт.;
-папку швидкозшивач жовтого кольору, на якій містися надпис «Договори Олександрівка. Папка №6», в який містяться договори оренди земельної ділянки у загальної кількості 75 шт.;
-папку швидкозшивач чорного кольору, на якій міститься надпис «Договори Олександрівка», в якій містяться договори оренди земельної ділянки у загальної кількості 153 шт.;
-папку швидкозшивач жовтого кольору, на якій міститься надпис «Договори Олександрівка. Папка №4», в якій містяться договори оренди земельної ділянки у загальної кількості 46 шт.;
-журнал з надписом «Счета по которым прошла оплата, сплат, поручения № 1074 от 21.07.17 по платпоручению № 1290 от 21.08.17 по Авальбанку ИС№1 по №22, за август 17 года по Авальбанку», в якій містяться копії документів щодо фінансово-господарської діяльності ФГ «Промінь», а саме: рахунки на оплату, рахунки фактури за період 2017 рік.;
-зошит корично-жовтого кольору з надписом «Ідентифікаційні коди орендодателей», в якому міститься інформація щодо орендарів, а саме: П.І.Б., адрес та ідентифікаційний код;
-папку з договорами зеленого кольору з надписом «Договори Огороднє 2016», в якій містяться 68 договорів.;
-журнал жовто-блакитного кольору з надписом «Счета по которым прошла оплатас платежног поручения № 807 от 03.06.17 до № 1067 от 20.07.16»», в якій містяться копії документів щодо фінансово-господарської діяльності ФГ «Промінь», а саме: рахунки , рахунки фактури, акти звіряння. Датовані 2017 роком.;
-журнал з надписом «Счета по которым прошла оплата с платіжного поручения: Приват. № 91 от 28.12.17 -№92 от 28.12.17. Аваль. №1900 от 06.12.17-№2043 от 28.12.17, в якому до містяться копії документів щодо фінансово-господарської діяльності ФГ «Промінь», а саме: рахунки на оплату , рахунки фактури, акти звіряння. Датовані 2017 роком, на 134 аркушах.;
-журнал зелено-синього кольору з надписом «Счета по которым прошла оплата с плат поруч №582 от 27.07.17 до плат поруч №806 от 02.06.17, в якому містяться документи щодо фінансово-господарської діяльності ФГ «Промінь», а саме: рахунки на оплату , рахунки фактури, акти звіряння, листи, рахунки. Датовані 2017 роком.;
-журнал жовто-блакитного кольору з надписом «Оплата рахунків з платіжного доручення № 380 от 23.03.17 до №581 от 26.04.17, в якому містяться копії документів щодо фінансово-господарської діяльності ФГ «Промінь», а саме: рахунки на оплату , рахунки фактури, видаткові накладні, рахунки. Датовані 2017 роком;
-журнал зелено - коричневого кольору з надписом «Счета по которым прошла оплата с платіжного поручения № 196 от 21.02.18 по платіжнім поручениям № 378 от 23.03.17», в якому містяться копії документів щодо фінансово-господарської діяльності ФГ «Промінь», а саме: рахунки на оплату по замовленню, рахунки фактури, рахунки, рахунки на оплату, акти звірки. Датовані 2017 роком.;
-журнал білого кольору з надписом «Счета по котрім прошла оплата платіжного поручения: Приват от №56 от 19.10.17 до №90 от 06.12.17, Аваль: от № 1664 от 19.10.17 до № 1901 от 06.12.17», в якому містяться копії документів щодо фінансово-господарської діяльності ФГ «Промінь», а саме: рахунки на оплату по замовленню, рахунки фактури, рахунки, рахунки на оплату, акти звірки. Датовані 2017 роком, на 271 аркуші.;
-журнал жовто-зеленого кольору з надписом «Счета по котрім прошла оплата платіжного поручения: Приват №53 от 27.09.17 - №55 от 18.10.17, Аваль: от № 1428 от 22.09.17 - № 1663 18.10.17», в якому містяться копії документів щодо фінансово-господарської діяльності ФГ «Промінь», а саме: рахунки на оплату по замовленню , рахунки фактури, рахунки, рахунки на оплату, акти звірки. Датовані 2017 роком;
-папку накопичувач бордового кольору надписом «Март 2017 3-я», в якій містяться документи щодо фінансово-господарської діяльності ФГ «Промінь», а саме: договори поставки, рахунки на оплату товару, рахунки фактури, видаткові накладні, податкові, рахунки на оплату, товарно-транспортні накладні.;
-папку накопичувач бордового кольору надписом «Февраль 2017 2-я», в якій містяться документи щодо фінансово-господарської діяльності ФГ «Промінь», а саме: договори поставки, рахунки на оплату товару, рахунки фактури, видаткові накладні, податкові, рахунки на оплату, товарно-транспортні накладні;
-папку накопичувач бордового кольору надписом «Март 2017 2-я», в якій містяться документи щодо фінансово-господарської діяльності ФГ «Промінь», а саме: договори поставки, рахунки на оплату товару, рахунки фактури, видаткові накладні, податкові, рахунки на оплату, товарно-транспортні накладні;
-папку швидкозшивач синього кольору надписом «Январь 2017», в якій містяться документи щодо фінансово-господарської діяльності ФГ «Промінь», а саме: виписки по рахункам, відомості нарахування заробітної плати, нарахування амортизації, наряди на виконані роботи, рахунки фактури, накладні, договори, податкові накладні, звірки по ПДВ, рахунки фактури, рахунки, виконані на 301 аркуші;
-папку швидкозшивач червоного кольору надписом «Сентябрь 2017, 2-я», в якій містяться документи щодо фінансово-господарської діяльності ФГ «Проминь», а саме: косові ордера, документи, договори, довіреності, товарно - транспортні накладні;
-папку швидкозшивач фіолетового кольору надписом «Сентябрь каса 2017», в якій містяться документи щодо фінансово-господарської діяльності ФГ «Промінь», а саме: касові документи, видаткові касові ордера, датовані 2017 роком;
-папку швидкозшивач жовтого кольору надписом «Декабрь 2017, 2-я», в якій містяться документи щодо фінансово-господарської діяльності ФГ «Промінь», а саме: документи, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, податкові накладні, акти звірки;
-папку швидкозшивач синього кольору надписом «Апрель 2017, 2-я», в якій містятьсядокументи щодо фінансово-господарської діяльності ФГ «Промінь», а саме: документи, рахунки фактури, податкові накладні, акти звірки, рахунки на оплату
-папку швидкозшивач бежевого кольору надписом «Апрель 2017, 1-я», в яких містятьсядокументи щодо фінансово-господарської діяльності ФГ «Промінь», а саме: документи, косові ордера, виписки по рахунку , чеки, накладні, ТТН;
-папку швидкозшивач синього кольору надписом «Май 2017, 2-я», в якій містятьсядокументи щодо фінансово-господарської діяльності ФГ «Промінь», а саме: документи, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, податкові накладні, акти звірки;
-папку швидкозшивач жовтого кольору надписом «Июнь 2017, 1-я», в якій містятьсядокументи щодо фінансово-господарської діяльності ФГ «Промінь», а саме: документи, касові ордера, виписки по рахунку, ТТН, договори.
-папку швидкозшивач червоного кольору надписом «Июнь 2017, 2-я», в якій містятьсядокументи щодо фінансово-господарської діяльності ФГ «Промінь», а саме: документи, рахунки фактури, податкові накладні, акти звірки;
-папку швидкозшивач чорного кольору надписом «Июнь 2017, 2-я», в якій містяться документи щодо фінансово-господарської діяльності ФГ «Промінь», а саме: документи, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, податкові накладні, ТТН., рахунок на оплату;
-папку швидкозшивач жовтого кольору надписом «Декабрь 2017, 2-я», в якій містятьсядокументи щодо фінансово-господарської діяльності ФГ «Промінь», а саме: документи, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, податкові накладні, акти звірки;
-папку швидкозшивач сірого кольору надписом «Август 2017, 2-я», в якій містятьсядокументи щодо фінансово-господарської діяльності ФГ «Промінь», а саме: Чеки, відомості, податкові накладні;
-папку швидкозшивач жовтого кольору надписом «Ноябрь 2017, 1-я», в якій містятьсядокументи щодо фінансово-господарської діяльності ФГ «Промінь», а саме: документи, касові ордера, податкові накладні;
-папку швидкозшивач сірого кольору надписом «Октябрь 2017, 3-я», в якій містятьсядокументи щодо фінансово-господарської діяльності ФГ «Промінь», а саме: документи, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, податкові накладні, рахунки-фактура;
-папку швидкозшивач червоного кольору надписом «Октябрь 2017, 2-я», в якій містятьсядокументи щодо фінансово-господарської діяльності ФГ «Промінь», а саме: документи, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, податкові накладні;
-папку швидкозшивач сірого кольору надписом «Октябрь 2017, 1-я», в якій містятьсядокументи щодо фінансово-господарської діяльності ФГ «Промінь», а саме: документи, касові ордера, податкові накладні;
-папку швидкозшивач рожевого кольору надписом «Сентябрь 2017, 3-я», в якій містятьсядокументи щодо фінансово-господарської діяльності ФГ «Промінь», а саме: документи, товарно-транспортні накладні, видаткові накладні, податкові накладні, акти здачі прийомки робіт;
-папку швидкозшивач бежевого кольору надписом «Сентябрь 2017, 1-я», в якій містятьсядокументи щодо фінансово-господарської діяльності ФГ «Промінь», а саме: звіти, відомості, податкові накладні;
-папку швидкозшивач рожевого кольору надписом «Август 2017, 2-я», в якій містятьсядокументи щодо фінансово-господарської діяльності ФГ «Промінь», а саме: документи, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури;
-папку швидкозшивач жовтого кольору, в якій містятьсядокументи щодо фінансово-господарської діяльності ФГ «Промінь», а саме: документи, товарно- транспортні накладні, видаткові накладні, податкові накладні, договори;
-папку швидкозшивач жовтого кольору надписом «Ноябрь 2017, 2-я», в якій містятьсядокументи щодо фінансово-господарської діяльності ФГ «Промінь», а саме: документи накладні та договори поставки;
-папку швидкозшивач рожевого кольору надписом «Договора 2017, 3-я», в якій містятьсядокументи щодо фінансово-господарської діяльності ФГ «Промінь», а саме: документи, рахунки на оплату, договори поставки;
-блокнот з надписом «Головна книга 2016-2017 рік»;
-дані з інформацією загальна структура по СГ «Промінь» за 2017 рік;
-дані по структурі посівних площадей по СГ «Промінь» за 2017 рік;
-зошит з надписом счет, №203 - томливо;
-папку-швидкозшивач з надписом «Февраль 2017, 1-я» в який містяться виписки по рахункам, видаткові касові ордери, наряди на виконання робіт;
-папку-швидкозшивач з надписом «Март 2017, 1-я», в який містяться виписки по рахункам, видаткові касові ордери, наряди на виконання робіт;
-договори оренди земельної ділянки з додатками у кількості 206 шт.;
-договори оренди земельної частки «паїв» у кількості 21 штуки;
-договори оренди землі з додатками у кількості 799 шт.;
-системний блок чорного кольору без серійного номера, однак з наклейкою оранжевого кольору та надписом АС220У - 60 Н7.
Із клопотання вбачається, що існує сукупність підстав та розумних підозр вважати, що вилучені предмети вилучене майно - є речовими доказами, тому що вони є матеріальними об'єктами, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди та містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, а також можуть бути об'єктом кримінально протиправних дій.
Слідчий в клопотанні зазначила, що перелічені речі мають істотне значення по даному кримінальному провадженню, можуть бути використані у якості речових доказів та є достатні підстави вважати, що не накладення арешту може призвести до їх зникнення, втрати або пошкодження або настання інших наслідків, які можуть перешкоджати кримінальному провадженню.
Слідчий ОСОБА_3 до судового засідання не з'явилась, письмово просила розглядати клопотання без її участі.
Дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.
Згідно з ч.2 ст.170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди. Відповідно до ч.3 ст.170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.
Згідно витягу з кримінального провадження №32017160000000114 від 23.11.2017 року, вчинене діяння, за яким відкрито кримінальне провадження за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
Відповідно до копії протоколу обшуку офісного приміщення ФГ «Промінь», яке розташоване за адресою: Одеська область, Арцизький район, с. Холмське, вул. Соборна, 59 від 31.01.2018 року було вилучено наступне, а саме:
-зошит з надписом «Аграрна неділя» у кількості 1 шт.;
-відомості орендодавців на 24 арк.;
-зошит в якому містяться відомості по розшифровці каси;
-зошит з надписом склад ФГ «Промінь»;
-блокнот коричневого кольору в якому містяться назви контрагентів;
-зошит з надписом «Болград книга вагаря 2017 р.»;
-зошит книга вагаря 2017р.;
-податкові накладні за грудень за грудень 2017р. в кількості 13 арк.;
-чорнові записи на 6 арк.;
-папку швидкозшивач з надписом червень 2017 №1 в якій містяться документи а саме: касові ордери, накладні, ТТН;
-папку швидкозшивач з надписом серпень каса 2017 в якій містяться касові ордери;
-папку швидкозшивач з надписом травень 2017 №1 в якій містяться документи а саме: касові ордери, договори, накладні, ТТН;
-рахунки - фактури на 6 арк.;
-папку з надписом договори оренди оформлені через сільську раду;
-список пайщиків на отримання орендної плати за 2016 р.;
-папку швидкозшивач синього кольору, на якій міститься надпис «Договори Олександрівка. Папка №6», в який містяться договори оренди у загальної кількості 62 шт.;
-папку швидкозшивач жовтого кольору, на якій містися надпис «Договори Огроднє с/совет. Папка», в який містяться договори оренди земельної ділянки у загальної кількості 185 шт.;
-папку швидкозшивач жовтого кольору, на якій містися надпис «Договори Олександрівка. Папка №6», в який містяться договори оренди земельної ділянки у загальної кількості 75 шт.;
-папку швидкозшивач чорного кольору, на якій міститься надпис «Договори Олександрівка», в якій містяться договори оренди земельної ділянки у загальної кількості 153 шт.;
-папку швидкозшивач жовтого кольору, на якій міститься надпис «Договори Олександрівка. Папка №4», в якій містяться договори оренди земельної ділянки у загальної кількості 46 шт.;
-журнал з надписом «Счета по которым прошла оплата, сплат, поручения № 1074 от 21.07.17 по платпоручению № 1290 от 21.08.17 по Авальбанку ИС№1 по №22, за август 17 года по Авальбанку», в якій містяться копії документів щодо фінансово-господарської діяльності ФГ «Промінь», а саме: рахунки на оплату, рахунки фактури за період 2017 рік.;
-зошит корично-жовтого кольору з надписом «Ідентифікаційні коди орендодателей», в якому міститься інформація щодо орендарів, а саме: П.І.Б., адрес та ідентифікаційний код;
-папку з договорами зеленого кольору з надписом «Договори Огороднє 2016», в якій містяться 68 договорів.;
-журнал жовто-блакитного кольору з надписом «Счета по которым прошла оплатас платежног поручения № 807 от 03.06.17 до № 1067 от 20.07.16»», в якій містяться копії документів щодо фінансово-господарської діяльності ФГ «Промінь», а саме: рахунки , рахунки фактури, акти звіряння. Датовані 2017 роком.;
-журнал з надписом «Счета по которым прошла оплата с платіжного поручения: Приват. № 91 от 28.12.17 -№92 от 28.12.17. Аваль. №1900 от 06.12.17-№2043 от 28.12.17, в якому до містяться копії документів щодо фінансово-господарської діяльності ФГ «Промінь», а саме: рахунки на оплату , рахунки фактури, акти звіряння. Датовані 2017 роком, на 134 аркушах.;
-журнал зелено-синього кольору з надписом «Счета по которым прошла оплата с плат поруч №582 от 27.07.17 до плат поруч №806 от 02.06.17, в якому містяться документи щодо фінансово-господарської діяльності ФГ «Промінь», а саме: рахунки на оплату , рахунки фактури, акти звіряння, листи, рахунки. Датовані 2017 роком.;
-журнал жовто-блакитного кольору з надписом «Оплата рахунків з платіжного доручення № 380 от 23.03.17 до №581 от 26.04.17, в якому містяться копії документів щодо фінансово-господарської діяльності ФГ «Промінь», а саме: рахунки на оплату , рахунки фактури, видаткові накладні, рахунки. Датовані 2017 роком;
-журнал зелено - коричневого кольору з надписом «Счета по которым прошла оплата с платіжного поручения № 196 от 21.02.18 по платіжнім поручениям № 378 от 23.03.17», в якому містяться копії документів щодо фінансово-господарської діяльності ФГ «Промінь», а саме: рахунки на оплату по замовленню, рахунки фактури, рахунки, рахунки на оплату, акти звірки. Датовані 2017 роком.;
-журнал білого кольору з надписом «Счета по котрім прошла оплата платіжного поручения: Приват от №56 от 19.10.17 до №90 от 06.12.17, Аваль: от № 1664 от 19.10.17 до № 1901 от 06.12.17», в якому містяться копії документів щодо фінансово-господарської діяльності ФГ «Промінь», а саме: рахунки на оплату по замовленню, рахунки фактури, рахунки, рахунки на оплату, акти звірки. Датовані 2017 роком, на 271 аркуші.;
-журнал жовто-зеленого кольору з надписом «Счета по котрім прошла оплата платіжного поручения: Приват №53 от 27.09.17 - №55 от 18.10.17, Аваль: от № 1428 от 22.09.17 - № 1663 18.10.17», в якому містяться копії документів щодо фінансово-господарської діяльності ФГ «Промінь», а саме: рахунки на оплату по замовленню , рахунки фактури, рахунки, рахунки на оплату, акти звірки. Датовані 2017 роком;
-папку накопичувач бордового кольору надписом «Март 2017 3-я», в якій містяться документи щодо фінансово-господарської діяльності ФГ «Промінь», а саме: договори поставки, рахунки на оплату товару, рахунки фактури, видаткові накладні, податкові, рахунки на оплату, товарно-транспортні накладні.;
-папку накопичувач бордового кольору надписом «Февраль 2017 2-я», в якій містяться документи щодо фінансово-господарської діяльності ФГ «Промінь», а саме: договори поставки, рахунки на оплату товару, рахунки фактури, видаткові накладні, податкові, рахунки на оплату, товарно-транспортні накладні;
-папку накопичувач бордового кольору надписом «Март 2017 2-я», в якій містяться документи щодо фінансово-господарської діяльності ФГ «Промінь», а саме: договори поставки, рахунки на оплату товару, рахунки фактури, видаткові накладні, податкові, рахунки на оплату, товарно-транспортні накладні;
-папку швидкозшивач синього кольору надписом «Январь 2017», в якій містяться документи щодо фінансово-господарської діяльності ФГ «Промінь», а саме: виписки по рахункам, відомості нарахування заробітної плати, нарахування амортизації, наряди на виконані роботи, рахунки фактури, накладні, договори, податкові накладні, звірки по ПДВ, рахунки фактури, рахунки, виконані на 301 аркуші;
-папку швидкозшивач червоного кольору надписом «Сентябрь 2017, 2-я», в якій містяться документи щодо фінансово-господарської діяльності ФГ «Проминь», а саме: косові ордера, документи, договори, довіреності, товарно - транспортні накладні;
-папку швидкозшивач фіолетового кольору надписом «Сентябрь каса 2017», в якій містяться документи щодо фінансово-господарської діяльності ФГ «Промінь», а саме: касові документи, видаткові касові ордера, датовані 2017 роком;
-папку швидкозшивач жовтого кольору надписом «Декабрь 2017, 2-я», в якій містяться документи щодо фінансово-господарської діяльності ФГ «Промінь», а саме: документи, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, податкові накладні, акти звірки;
-папку швидкозшивач синього кольору надписом «Апрель 2017, 2-я», в якій містятьсядокументи щодо фінансово-господарської діяльності ФГ «Промінь», а саме: документи, рахунки фактури, податкові накладні, акти звірки, рахунки на оплату
-папку швидкозшивач бежевого кольору надписом «Апрель 2017, 1-я», в яких містятьсядокументи щодо фінансово-господарської діяльності ФГ «Промінь», а саме: документи, косові ордера, виписки по рахунку , чеки, накладні, ТТН;
-папку швидкозшивач синього кольору надписом «Май 2017, 2-я», в якій містятьсядокументи щодо фінансово-господарської діяльності ФГ «Промінь», а саме: документи, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, податкові накладні, акти звірки;
-папку швидкозшивач жовтого кольору надписом «Июнь 2017, 1-я», в якій містятьсядокументи щодо фінансово-господарської діяльності ФГ «Промінь», а саме: документи, касові ордера, виписки по рахунку, ТТН, договори.
-папку швидкозшивач червоного кольору надписом «Июнь 2017, 2-я», в якій містятьсядокументи щодо фінансово-господарської діяльності ФГ «Промінь», а саме: документи, рахунки фактури, податкові накладні, акти звірки;
-папку швидкозшивач чорного кольору надписом «Июнь 2017, 2-я», в якій містяться документи щодо фінансово-господарської діяльності ФГ «Промінь», а саме: документи, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, податкові накладні, ТТН., рахунок на оплату;
-папку швидкозшивач жовтого кольору надписом «Декабрь 2017, 2-я», в якій містятьсядокументи щодо фінансово-господарської діяльності ФГ «Промінь», а саме: документи, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, податкові накладні, акти звірки;
-папку швидкозшивач сірого кольору надписом «Август 2017, 2-я», в якій містятьсядокументи щодо фінансово-господарської діяльності ФГ «Промінь», а саме: Чеки, відомості, податкові накладні;
-папку швидкозшивач жовтого кольору надписом «Ноябрь 2017, 1-я», в якій містятьсядокументи щодо фінансово-господарської діяльності ФГ «Промінь», а саме: документи, касові ордера, податкові накладні;
-папку швидкозшивач сірого кольору надписом «Октябрь 2017, 3-я», в якій містятьсядокументи щодо фінансово-господарської діяльності ФГ «Промінь», а саме: документи, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, податкові накладні, рахунки-фактура;
-папку швидкозшивач червоного кольору надписом «Октябрь 2017, 2-я», в якій містятьсядокументи щодо фінансово-господарської діяльності ФГ «Промінь», а саме: документи, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, податкові накладні;
-папку швидкозшивач сірого кольору надписом «Октябрь 2017, 1-я», в якій містятьсядокументи щодо фінансово-господарської діяльності ФГ «Промінь», а саме: документи, касові ордера, податкові накладні;
-папку швидкозшивач рожевого кольору надписом «Сентябрь 2017, 3-я», в якій містятьсядокументи щодо фінансово-господарської діяльності ФГ «Промінь», а саме: документи, товарно-транспортні накладні, видаткові накладні, податкові накладні, акти здачі прийомки робіт;
-папку швидкозшивач бежевого кольору надписом «Сентябрь 2017, 1-я», в якій містятьсядокументи щодо фінансово-господарської діяльності ФГ «Промінь», а саме: звіти, відомості, податкові накладні;
-папку швидкозшивач рожевого кольору надписом «Август 2017, 2-я», в якій містятьсядокументи щодо фінансово-господарської діяльності ФГ «Промінь», а саме: документи, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури;
-папку швидкозшивач жовтого кольору, в якій містятьсядокументи щодо фінансово-господарської діяльності ФГ «Промінь», а саме: документи, товарно- транспортні накладні, видаткові накладні, податкові накладні, договори;
-папку швидкозшивач жовтого кольору надписом «Ноябрь 2017, 2-я», в якій містятьсядокументи щодо фінансово-господарської діяльності ФГ «Промінь», а саме: документи накладні та договори поставки;
-папку швидкозшивач рожевого кольору надписом «Договора 2017, 3-я», в якій містятьсядокументи щодо фінансово-господарської діяльності ФГ «Промінь», а саме: документи, рахунки на оплату, договори поставки;
-блокнот з надписом «Головна книга 2016-2017 рік»;
-дані з інформацією загальна структура по СГ «Промінь» за 2017 рік;
-дані по структурі посівних площадей по СГ «Промінь» за 2017 рік;
-зошит з надписом счет, №203 - томливо;
-папку-швидкозшивач з надписом «Февраль 2017, 1-я» в який містяться виписки по рахункам, видаткові касові ордери, наряди на виконання робіт;
-папку-швидкозшивач з надписом «Март 2017, 1-я», в який містяться виписки по рахункам, видаткові касові ордери, наряди на виконання робіт;
-договори оренди земельної ділянки з додатками у кількості 206 шт.;
-договори оренди земельної частки «паїв» у кількості 21 штуки;
-договори оренди землі з додатками у кількості 799 шт.;
-системний блок чорного кольору без серійного номера, однак з наклейкою оранжевого кольору та надписом АС220У - 60 Н7.
Слідчим суддею встановлена наявність правових підстав, передбачених ст.170 КПК України, для арешту зазначеного у клопотанні майна, оскільки накладення арешту необхідно для позбавлення можливості приховати, пошкодити, зіпсувати, знищити, відчужити зазначене майно, яке за обставинами кримінального провадження може бути визнано речовими доказами по кримінальному провадженню.
Керуючись ст. ст. 98, 100, 131-132, 167-173, 309, 395 КПК України (2012 р.), -
Клопотання слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 про арешт майна - задовольнити.
Накласти арешт на майно, шляхом заборони використовувати та розпоряджатися зазначеним майном, із залишенням його на зберіганні у слідчого у кримінальному провадженні №32017160000000114 від 23.11.2017 року, а саме на:
-зошит з надписом «Аграрна неділя» у кількості 1 шт.;
-відомості орендодавців на 24 арк.;
-зошит в якому містяться відомості по розшифровці каси;
-зошит з надписом склад ФГ «Промінь»;
-блокнот коричневого кольору в якому містяться назви контрагентів;
-зошит з надписом «Болград книга вагаря 2017 р.»;
-зошит книга вагаря 2017р.;
-податкові накладні за грудень за грудень 2017р. в кількості 13 арк.;
-чорнові записи на 6 арк.;
-папку швидкозшивач з надписом червень 2017 №1 в якій містяться документи а саме: касові ордери, накладні, ТТН;
-папку швидкозшивач з надписом серпень каса 2017 в якій містяться касові ордери;
-папку швидкозшивач з надписом травень 2017 №1 в якій містяться документи а саме: касові ордери, договори, накладні, ТТН;
-рахунки - фактури на 6 арк.;
-папку з надписом договори оренди оформлені через сільську раду;
-список пайщиків на отримання орендної плати за 2016 р.;
-папку швидкозшивач синього кольору, на якій міститься надпис «Договори Олександрівка. Папка №6», в який містяться договори оренди у загальної кількості 62 шт.;
-папку швидкозшивач жовтого кольору, на якій містися надпис «Договори Огроднє с/совет. Папка», в який містяться договори оренди земельної ділянки у загальної кількості 185 шт.;
-папку швидкозшивач жовтого кольору, на якій містися надпис «Договори Олександрівка. Папка №6», в який містяться договори оренди земельної ділянки у загальної кількості 75 шт.;
-папку швидкозшивач чорного кольору, на якій міститься надпис «Договори Олександрівка», в якій містяться договори оренди земельної ділянки у загальної кількості 153 шт.;
-папку швидкозшивач жовтого кольору, на якій міститься надпис «Договори Олександрівка. Папка №4», в якій містяться договори оренди земельної ділянки у загальної кількості 46 шт.;
-журнал з надписом «Счета по которым прошла оплата, сплат, поручения № 1074 от 21.07.17 по платпоручению № 1290 от 21.08.17 по Авальбанку ИС№1 по №22, за август 17 года по Авальбанку», в якій містяться копії документів щодо фінансово-господарської діяльності ФГ «Промінь», а саме: рахунки на оплату, рахунки фактури за період 2017 рік.;
-зошит корично-жовтого кольору з надписом «Ідентифікаційні коди орендодателей», в якому міститься інформація щодо орендарів, а саме: П.І.Б., адрес та ідентифікаційний код;
-папку з договорами зеленого кольору з надписом «Договори Огороднє 2016», в якій містяться 68 договорів.;
-журнал жовто-блакитного кольору з надписом «Счета по которым прошла оплатас платежног поручения № 807 от 03.06.17 до № 1067 от 20.07.16»», в якій містяться копії документів щодо фінансово-господарської діяльності ФГ «Промінь», а саме: рахунки , рахунки фактури, акти звіряння. Датовані 2017 роком.;
-журнал з надписом «Счета по которым прошла оплата с платіжного поручения: Приват. № 91 от 28.12.17 -№92 от 28.12.17. Аваль. №1900 от 06.12.17-№2043 от 28.12.17, в якому до містяться копії документів щодо фінансово-господарської діяльності ФГ «Промінь», а саме: рахунки на оплату , рахунки фактури, акти звіряння. Датовані 2017 роком, на 134 аркушах.;
-журнал зелено-синього кольору з надписом «Счета по которым прошла оплата с плат поруч №582 от 27.07.17 до плат поруч №806 от 02.06.17, в якому містяться документи щодо фінансово-господарської діяльності ФГ «Промінь», а саме: рахунки на оплату , рахунки фактури, акти звіряння, листи, рахунки. Датовані 2017 роком.;
-журнал жовто-блакитного кольору з надписом «Оплата рахунків з платіжного доручення № 380 от 23.03.17 до №581 от 26.04.17, в якому містяться копії документів щодо фінансово-господарської діяльності ФГ «Промінь», а саме: рахунки на оплату , рахунки фактури, видаткові накладні, рахунки. Датовані 2017 роком;
-журнал зелено - коричневого кольору з надписом «Счета по которым прошла оплата с платіжного поручения № 196 от 21.02.18 по платіжнім поручениям № 378 от 23.03.17», в якому містяться копії документів щодо фінансово-господарської діяльності ФГ «Промінь», а саме: рахунки на оплату по замовленню, рахунки фактури, рахунки, рахунки на оплату, акти звірки. Датовані 2017 роком.;
-журнал білого кольору з надписом «Счета по котрім прошла оплата платіжного поручения: Приват от №56 от 19.10.17 до №90 от 06.12.17, Аваль: от № 1664 от 19.10.17 до № 1901 от 06.12.17», в якому містяться копії документів щодо фінансово-господарської діяльності ФГ «Промінь», а саме: рахунки на оплату по замовленню, рахунки фактури, рахунки, рахунки на оплату, акти звірки. Датовані 2017 роком, на 271 аркуші.;
-журнал жовто-зеленого кольору з надписом «Счета по котрім прошла оплата платіжного поручения: Приват №53 от 27.09.17 - №55 от 18.10.17, Аваль: от № 1428 от 22.09.17 - № 1663 18.10.17», в якому містяться копії документів щодо фінансово-господарської діяльності ФГ «Промінь», а саме: рахунки на оплату по замовленню , рахунки фактури, рахунки, рахунки на оплату, акти звірки. Датовані 2017 роком;
-папку накопичувач бордового кольору надписом «Март 2017 3-я», в якій містяться документи щодо фінансово-господарської діяльності ФГ «Промінь», а саме: договори поставки, рахунки на оплату товару, рахунки фактури, видаткові накладні, податкові, рахунки на оплату, товарно-транспортні накладні.;
-папку накопичувач бордового кольору надписом «Февраль 2017 2-я», в якій містяться документи щодо фінансово-господарської діяльності ФГ «Промінь», а саме: договори поставки, рахунки на оплату товару, рахунки фактури, видаткові накладні, податкові, рахунки на оплату, товарно-транспортні накладні;
-папку накопичувач бордового кольору надписом «Март 2017 2-я», в якій містяться документи щодо фінансово-господарської діяльності ФГ «Промінь», а саме: договори поставки, рахунки на оплату товару, рахунки фактури, видаткові накладні, податкові, рахунки на оплату, товарно-транспортні накладні;
-папку швидкозшивач синього кольору надписом «Январь 2017», в якій містяться документи щодо фінансово-господарської діяльності ФГ «Промінь», а саме: виписки по рахункам, відомості нарахування заробітної плати, нарахування амортизації, наряди на виконані роботи, рахунки фактури, накладні, договори, податкові накладні, звірки по ПДВ, рахунки фактури, рахунки, виконані на 301 аркуші;
-папку швидкозшивач червоного кольору надписом «Сентябрь 2017, 2-я», в якій містяться документи щодо фінансово-господарської діяльності ФГ «Проминь», а саме: косові ордера, документи, договори, довіреності, товарно - транспортні накладні;
-папку швидкозшивач фіолетового кольору надписом «Сентябрь каса 2017», в якій містяться документи щодо фінансово-господарської діяльності ФГ «Промінь», а саме: касові документи, видаткові касові ордера, датовані 2017 роком;
-папку швидкозшивач жовтого кольору надписом «Декабрь 2017, 2-я», в якій містяться документи щодо фінансово-господарської діяльності ФГ «Промінь», а саме: документи, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, податкові накладні, акти звірки;
-папку швидкозшивач синього кольору надписом «Апрель 2017, 2-я», в якій містятьсядокументи щодо фінансово-господарської діяльності ФГ «Промінь», а саме: документи, рахунки фактури, податкові накладні, акти звірки, рахунки на оплату
-папку швидкозшивач бежевого кольору надписом «Апрель 2017, 1-я», в яких містятьсядокументи щодо фінансово-господарської діяльності ФГ «Промінь», а саме: документи, косові ордера, виписки по рахунку , чеки, накладні, ТТН;
-папку швидкозшивач синього кольору надписом «Май 2017, 2-я», в якій містятьсядокументи щодо фінансово-господарської діяльності ФГ «Промінь», а саме: документи, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, податкові накладні, акти звірки;
-папку швидкозшивач жовтого кольору надписом «Июнь 2017, 1-я», в якій містятьсядокументи щодо фінансово-господарської діяльності ФГ «Промінь», а саме: документи, касові ордера, виписки по рахунку, ТТН, договори.
-папку швидкозшивач червоного кольору надписом «Июнь 2017, 2-я», в якій містятьсядокументи щодо фінансово-господарської діяльності ФГ «Промінь», а саме: документи, рахунки фактури, податкові накладні, акти звірки;
-папку швидкозшивач чорного кольору надписом «Июнь 2017, 2-я», в якій містяться документи щодо фінансово-господарської діяльності ФГ «Промінь», а саме: документи, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, податкові накладні, ТТН., рахунок на оплату;
-папку швидкозшивач жовтого кольору надписом «Декабрь 2017, 2-я», в якій містятьсядокументи щодо фінансово-господарської діяльності ФГ «Промінь», а саме: документи, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, податкові накладні, акти звірки;
-папку швидкозшивач сірого кольору надписом «Август 2017, 2-я», в якій містятьсядокументи щодо фінансово-господарської діяльності ФГ «Промінь», а саме: Чеки, відомості, податкові накладні;
-папку швидкозшивач жовтого кольору надписом «Ноябрь 2017, 1-я», в якій містятьсядокументи щодо фінансово-господарської діяльності ФГ «Промінь», а саме: документи, касові ордера, податкові накладні;
-папку швидкозшивач сірого кольору надписом «Октябрь 2017, 3-я», в якій містятьсядокументи щодо фінансово-господарської діяльності ФГ «Промінь», а саме: документи, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, податкові накладні, рахунки-фактура;
-папку швидкозшивач червоного кольору надписом «Октябрь 2017, 2-я», в якій містятьсядокументи щодо фінансово-господарської діяльності ФГ «Промінь», а саме: документи, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, податкові накладні;
-папку швидкозшивач сірого кольору надписом «Октябрь 2017, 1-я», в якій містятьсядокументи щодо фінансово-господарської діяльності ФГ «Промінь», а саме: документи, касові ордера, податкові накладні;
-папку швидкозшивач рожевого кольору надписом «Сентябрь 2017, 3-я», в якій містятьсядокументи щодо фінансово-господарської діяльності ФГ «Промінь», а саме: документи, товарно-транспортні накладні, видаткові накладні, податкові накладні, акти здачі прийомки робіт;
-папку швидкозшивач бежевого кольору надписом «Сентябрь 2017, 1-я», в якій містятьсядокументи щодо фінансово-господарської діяльності ФГ «Промінь», а саме: звіти, відомості, податкові накладні;
-папку швидкозшивач рожевого кольору надписом «Август 2017, 2-я», в якій містятьсядокументи щодо фінансово-господарської діяльності ФГ «Промінь», а саме: документи, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури;
-папку швидкозшивач жовтого кольору, в якій містятьсядокументи щодо фінансово-господарської діяльності ФГ «Промінь», а саме: документи, товарно- транспортні накладні, видаткові накладні, податкові накладні, договори;
-папку швидкозшивач жовтого кольору надписом «Ноябрь 2017, 2-я», в якій містятьсядокументи щодо фінансово-господарської діяльності ФГ «Промінь», а саме: документи накладні та договори поставки;
-папку швидкозшивач рожевого кольору надписом «Договора 2017, 3-я», в якій містятьсядокументи щодо фінансово-господарської діяльності ФГ «Промінь», а саме: документи, рахунки на оплату, договори поставки;
-блокнот з надписом «Головна книга 2016-2017 рік»;
-дані з інформацією загальна структура по СГ «Промінь» за 2017 рік;
-дані по структурі посівних площадей по СГ «Промінь» за 2017 рік;
-зошит з надписом счет, №203 - томливо;
-папку-швидкозшивач з надписом «Февраль 2017, 1-я» в який містяться виписки по рахункам, видаткові касові ордери, наряди на виконання робіт;
-папку-швидкозшивач з надписом «Март 2017, 1-я», в який містяться виписки по рахункам, видаткові касові ордери, наряди на виконання робіт;
-договори оренди земельної ділянки з додатками у кількості 206 шт.;
-договори оренди земельної частки «паїв» у кількості 21 штуки;
-договори оренди землі з додатками у кількості 799 шт.;
-системний блок чорного кольору без серійного номера, однак з наклейкою оранжевого кольору та надписом АС220У - 60 Н7.
Виконання ухвали покласти на слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 .
Ухвала протягом п'яти діб з дня її оголошення може бути оскаржена до апеляційного суду Одеської області.
Якщо ухвалу слідчого судді було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.
Слідчий суддя ОСОБА_1
22.06.2018