пр. № 1-кс/759/2600/18
ун. № 759/9151/18
20 червня 2018 рокуслідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі: ОСОБА_2 за участю прокурора Київської місцевої прокуратури №8 ОСОБА_3 , розглянувши клопотанняпро накладення арешту старшого слідчого ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 , в межах кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017100080000052 від 27.07.2017 року за ознаками складу злочину, передбачених ч.2 ст. 15, ч.4 ст. 191, ч. 2 ст. 205 КК України, -
Слідчим суддею встановлено, що в Київською місцевою прокуратурою № 8 здійснюється процесуальне керівництво за досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні № 32017100080000052 від 27.07.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 15; ч. 4 ст. 191, ч. 2 ст. 205 КК України,
Слідчий зазначив, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Укрзернотрейд Макс» (код 41452335) зловживаючи своїм службовим становищем з метою заволодіння чужим майном у великих розмірах безпідставно заявили до бюджетного відшкодування суму ПДВ за листопад 2017 року у розмірі 361 667 грн., що підтверджується актом позапланової перевірки № 287/26-15-14-01 від 27.03.2018 та відповідним податковим повідомленням рішенням.
Слідчий зазначив, що під час здійснення досудового розслідування вказаного кримінального провадження, отримано пояснення засновника та директора ТОВ «Ларелія» (код 40990190) ОСОБА_5 , відповідно до показів якого встановлено, що останній жодного відношення до діяльності вказаного підприємства ніколи не мав та не має, та те що разом із своєю знайомою гр. ОСОБА_6 , яка є засновником та директором ТОВ «Вест Компані Груп» (код 41535149) зареєстрували вказані підприємства за грошову винагороду.
Разом з тим, в ході аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ «Вест Компані Груп» (код 41535149), встановлено, що вказане підприємство є - імпортером та в своїй незаконній діяльності здійснює формування штучного податкового кредиту з ПДВ для інших підприємств з ознаками «фіктивності», які в свою чергу здійснюють формування податкового кредиту та податкового зобов'язання СГД реального сектору економіки та підприємствам контрагентам, серед яких: ТОВ «Укрзернотрейдмакс» (код 41452335).
Зокрема, досудовим розслідуванням, встановлено, що станом на 12.06.2018 ліміт суми, на яку ТОВ «Укрзернотрейдмакс» (код 41452335) має право виписати та зареєструвати податкові накладні, складає 12 536 894 грн.
Отже, під час досудового розслідування достовірно встановлено, що вказані вище дії здійснюються службовими особами вказаного підприємства в порушення вимог діючого законодавства, з метою незаконного збагачення.
Відповідно до ч.1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Крім того, завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.
Відповідно до ч.2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.
Відповідно до ч.3 ст.170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.
Відповідно до ч.1 ст.98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об'єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об'єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
Відповідно до ч.10 ст.170 КПК України, арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.
Слідчий зазначив, що майно ТОВ «Укрзернотрейдмакс» (код 41452335) у вигляді грошових коштів, які знаходяться на спеціальному рахунку № НОМЕР_1 , відкритий в ДКСУ (МФО 899998), відповідають вимогам ч. 1 ст. 98 КПК України, тобто є таким, що набуте кримінально протиправним шляхом або отримане внаслідок вчинення кримінального правопорушення, та, відповідно ч. 10 ст. 170 КПК України, на них може бути накладено арешт.
Необхідність накладення арешту на майно ТОВ «Укрзернотрейдмакс» (код 41452335) у вигляді грошових коштів, які знаходяться на спеціальному рахунку № НОМЕР_1 , відкритому в ДКСУ (МФО 899998), зумовлюється тим, що не застосування цього заходу зумовить труднощі та перешкоджатиме встановленню істини у кримінальному провадженні № 32017100080000052 внаслідок того, що існує реальна загроза його приховування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, передачі, відчуження.
Крім того, у відповідності норм КПК України, на слідчого покладається обов'язок вжити всіх дієвих заходів щодо забезпечення можливого в майбутньому цивільного позову або забезпечення виконання вироку в частині конфіскації майна.
Слідчий зазначив, що з метою відшкодування збитків, завданих кримінальним правопорушенням, а також з метою запобігання прихованню, зникненню, втрати, знищенню, використанню, перетворенню, передачі, відчуженню майна ТОВ «Укрзернотрейдмакс» (код 41452335), яке має значення для встановлення істини у кримінальному провадженні № 32017100080000052 та підтверджує факт незаконного походження вказаного майна, а також враховуючи те, що майно ТОВ «Укрзернотрейдмакс» (код 41452335) відповідає вимогам ч. 1 ст. 98 КПК України, тобто є такими, що набуте кримінально протиправним шляхом або отримане внаслідок вчинення кримінального правопорушення, у ході досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32017100080000052 виникла необхідність в накладенні арешту на майно ТОВ «Укрзернотрейдмакс» (код 41452335) у вигляді грошових коштів, які знаходяться на спеціальному рахунку № НОМЕР_1 , відкритого в ДКСУ (МФО 899998).
Слідчий в судове засідання не з'явився, надав до суду заяву в якій просив слухати справу без його участі, клопотання підтримав та просив задовольнити.
Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Згідно з ч. 2 ст. 173 КПК України при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: правову підставу для арешту майна; можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність, можливість спеціальної конфіскації майна; розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою; розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.
Відповідно до ст. 237 КПК України, з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, слідчий проводить огляд місцевості, приміщення, речей та документів. При проведенні огляду дозволяється вилучення лише речей і документів, які мають значення для кримінального провадження, та речей, вилучених з обігу. Вилучені речі та документи, що не відносяться до предметів, які вилучені законом з обігу, вважаються тимчасово вилученим майном.
Відповідно до ч. 2 ст. 167 КПК України, тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди.
Слідчим суддею встановлено, що у матеріалах кримінального провадження не вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
В зв'язку із викладеним, керуючись ст. ст. 36, 131, 132, 170, 171 КПК України, суд,-
У задоволені клопотання старшого слідчого ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 , - відмовити.
Ухвала слідчого судді про арешт майна може бути оскаржена через суд, який ухвалив судове рішення протягом п'яти днів з дня її оголошення.
Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя ОСОБА_1