Справа № 405/8502/13-к
1-кс/405/2291/13
06.09.2013 року Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Плохотніченко Л.І., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Кіровоградській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, -
Старший слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Кіровоградській області ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів по банківському обслуговуванню ПП “Віста-Торг” (код ЄДРПОУ 38339899) №26000100407, №26002100416 за період з 05.02.2013 по 06.09.2013, які перебувають у володінні ПАТ „Мегабанк” (МФО 351629, юридична адреса м. Харків, вул. Артема, буд.30), а саме: роздруківок з магнітного носія серверу банку на паперовому носії руху коштів, банківських виписок по розрахункових рахунках ПП „Віста-Торг” №26000100407, №26002100416 за період з 05.02.2013 по 06.09.2013 з переліком операцій, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, з щохвилинною реєстрацією із зазначенням часу (дат, годин, хвилин) проведення операцій із зарахування на рахунок та списання коштів з рахунку, з вхідним та вихідним сальдо, дебетовими та кредитовими оборотами за кожен операційний банківський день, з розшифровкою кореспондентів, завірені підписом керівника, головного бухгалтера та відбитком печатки банку; карток із зразками підпису та відбитка печатки; заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів відкриття та обслуговування банківського рахунку, в тому числі по системі „Клієнт-Банк”, “Інтернет-Банк”, додаткових угод, довідок про взяття на облік платника податків, страхових свідоцтв, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів, тощо; актів передачі ключів програмного комплексу „Bank On-Line”;довіреностей на осіб які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному виді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти з рахунку; заяв на видачу чекових книжок, готівки, чеки які складалися по фінансових операціях з видачі коштів готівкою з рахунку за період з 05.02.2013 по 06.09.2013; платіжних доручень на списання коштів з рахунку надані на паперових носіях; надані клієнтом банку договірні та первинні документи на підтвердження витрачання отриманих по грошових чеках готівкових коштів, відповідно до здійсненого банківською установою фінансового моніторингу фінансових операцій клієнта; інших документів, які знаходяться в банківській справі ПП “Віста-Торг” та мають важливе доказове значення для даного кримінального провадження; кредитних справ.
Зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №32013120000000087 від 26.02.13 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України вчиненого службовими особами Підприємства громадського об'єднання „Асоціація підтримки вітчизняного товаровиробника „Фірма Ласка”, які за рахунок здійснення протягом квітня-жовтня 2011р., січня-липня 2012р. нікчемних та безтоварних фінансово-господарських операцій з ПП „Еверест” та ФОП ОСОБА_2, а також за рахунок здійснення нікчемних та безтоварних фінансово-господарських операцій з використанням реквізитів, рахунків, печаток, нікчемних договірних та первинних документів створених без намірів здійснення підприємницької діяльності взаємопов'язаних між собою суб'єктів фіктивного підприємництва ПП “Артсіті”, ПП “Глобал-Торг”, ПП “Віста-Торг”, ПП “Інтеко-Трейд”, безпідставно зависили податковий кредит з ПДВ, в результаті чого занизили об'єкт оподаткування та як наслідок умисно ухилились від сплати до бюджету податку на додану вартість в особливо великих розмірах, що підтверджується матеріалами акту перевірки №69/22-5/31276141 від 17.05.2013.
Вказане кримінальне правопорушення кваліфіковане за ч.3 ст.212 КК України.
Крім того, за фактом створення суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) ПП “Артсіті” (ЄДРПОУ 37383780), ПП “Глобал-Торг” (ЄДРПОУ 37297827), ПП “Віста-Торг” (ЄДРПОУ 38339899), ПП “Інтеко-Трейд” (ЄДРПОУ 38340369) з метою прикриття незаконної діяльності, яка виражалася в сприянні за матеріальну винагороду різноманітним суб'єктам підприємницької діяльності України в проведенні безтоварних операцій, незаконному переказі безготівкових коштів в готівку та умисному ухиленні від сплати податків, відносно невстановлених осіб в ЄРДР зареєстроване кримінальне провадження №42013120000000037 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205 КК України, підслідність якого прокурором Кіровоградської області визначена за слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Кіровоградській області та яке 05.07.2013 об'єднане в одне провадження із провадженням № 32013120000000087.
Досудовим розслідуванням встановлено, що суб'єкт фіктивного підприємництва ПП „Віста-Торг” (код ЄДРПОУ 38339899) для створення оманливого бачення здійснення фінансових операцій, фактично спрямованих на забезпечення транзитного проходження коштів або на оготівкування коштів з рахунку за грошову винагороду у вигляді певного відсотку, використовувало банківський рахунок №26000100407 (українська гривня) відкритий 05.02.2013 та рахунок №26002100416 (українська гривня) відкритий 30.05.2011 в ПАТ „Мегабанк” (МФО 351629, м. Харків, вул. Артема, буд. 30). Про відкриття рахунків банківською установою повідомлено Кіровоградську ОДПІ, де на податковому обліку перебуває ПП „Віста-Торг”, відповідно зазначене дає підстави вважати, що вище перелічені документи перебувають у володінні цієї банківської установи.
Значення вказаних документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні насамперед полягає в тому, що вони містять важливу доказову базу про обставини, обсяги та напрямки проходження коштів по рахунку суб'єкта фіктивного підприємництва ПП “Віста-Торг”, в тому числі обсягів транзитного проходження коштів та обсягів їх оготівкування з рахунку, визначення джерела надходження коштів на рахунок, від яких саме вигодонабувачів, на які суми і за якими підставами, встановлення напрямку подальшого списання коштів з рахунку, в тому числі вищезазначеним взаємопов'язаним суб'єктам фіктивного підприємництва, а також про осіб причетних до відкриття та використання рахунку, в тому числі за допомоги систем удаленого доступу типу “Клієнт-Банк”, причетних до оготівкування коштів з рахунку.
Перевіривши надані матеріали клопотання, заслухавши думку слідчого, та дослідивши докази по даних матеріалах, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступних підстав.
Наведені обставини дають підстави вважати, що вищевказані документи по банківському обслуговуванню ПП “Віста-Торг” (код ЄДРПОУ 38339899) №26000100407, №26002100416 за період з 05.02.2013 по 06.09.2013 перебувають у володінні ПАТ „Мегабанк” (МФО 351629, юридична адреса м. Харків, вул. Артема, буд.30); самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подано дане клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; відомості, що містяться в цих документах можуть бути використані як докази; довести в інший спосіб обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо. Необхідність вилучення зазначених документів обумовлена необхідністю в тому числі проведення експертиз.
Керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, -
Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Кіровоградській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів по обслуговуванню ПП “Віста-Торг” (код ЄДРПОУ 38339899) по розрахунковим рахункам №26000100407, №26002100416 за період з 05.02.2013 по 06.09.2013, які перебувають у володінні ПАТ „Мегабанк” (МФО 351629, юридична адреса м. Харків, вул. Артема, буд.30), з наданням можливості їх вилучення в оригіналах, а саме:
-роздруківок з магнітного носія серверу банку на паперовому носії руху коштів, банківських виписок по розрахункових рахунках ПП „Віста-Торг” №26000100407, №26002100416 за період з 05.02.2013 по 06.09.2013 з переліком операцій, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, з щохвилинною реєстрацією із зазначенням часу (дат, годин, хвилин) проведення операцій із зарахування на рахунок та списання коштів з рахунку, з вхідним та вихідним сальдо, дебетовими та кредитовими оборотами за кожен операційний банківський день, з розшифровкою кореспондентів, завірені підписом керівника, головного бухгалтера та відбитком печатки банку,
-карток із зразками підпису та відбитка печатки;
-заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів відкриття та обслуговування банківського рахунку, в тому числі по системі „Клієнт-Банк”, “Інтернет-Банк”, додаткових угод, довідок про взяття на облік платника податків, страхових свідоцтв, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів, тощо;
-актів передачі ключів програмного комплексу „Bank On-Line”
-довіреностей на осіб які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному виді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти з рахунку;
-заяв на видачу чекових книжок, готівки, чеки які складалися по фінансових операціях з видачі коштів готівкою з рахунку за період з 05.02.2013 по 06.09.2013,
-платіжних доручень на списання коштів з рахунку надані на паперових носіях;
-надані клієнтом банку договірні та первинні документи на підтвердження витрачання отриманих по грошових чеках готівкових коштів, відповідно до здійсненого банківською установою фінансового моніторингу фінансових операцій клієнта,
-інших документів, які знаходяться в банківській справі ПП “Віста-Торг” та мають важливе доказове значення для даного кримінального провадження;
-кредитних справ.
Строк дії ухвали - до 06.10.2013 року.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Суддя Ленінського
районного суду
м. Кіровограда Л. І. Плохотніченко