Провадження № 1-кс/537/599/2018
Справа № 537/1541/18
15.06.2018 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду м. Кременчука, клопотання слідчого СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_4 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів,
встановив:
Слідчий СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_4 звернулась до слідчого судді із клопотанням, у встановленому законом порядку погодженим з прокурором Кременчуцької місцевої прокуратури про надання доступу до оригіналів документів СВК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), по фінансово - господарським взаємовідносинам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за період з 06.10.2016 року по 02.11.2017 року, з можливістю вилучення оригіналів документів зазначених в прохальній частині клопотанні.
На обґрунтування вказаного вище клопотання його ініціатором вказано про те, що слідчий відділ фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області, проводить досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018170090000004, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 21.02.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України. У ході досудового розслідування встановлено, що протягом періоду з 01.01.2017 року по 31.10.2017 року службові особи СВК " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та СВК " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які є пов'язаними підприємствами, шляхом відображення в документах податкової звітності підприємств фактично неіснуючі господарські взаємовідносин із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), умисно ухилилися від сплати податків у значних розмірах. 07.05.2018 року на підставі ухвали слідчого судді Крюківського районного суду м. Кременчука проведено обшук нежитлового приміщення, яке в своїй діяльності використовує СВК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 та вилучено частину документів первинного бухгалтерського обліку та податкової звітності СВК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по взаємовідносинам із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ». Таким чином, існує необхідність у вилученні документів СВК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 06.10.2016 року по 02.11.2017 року. Враховуючи той факт, що документи до яких планується отримати тимчасовий доступ в подальшому будуть використані як докази по кримінальному провадженню (оскільки містять дані про факти вчинення кримінального правопорушення) та враховуючи, що іншими способами неможливо підтвердити чи спростувати факт надання послуг та продаж ТМЦ для СВК « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з 06.10.2016 року по 02.11.2017 року, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, володільцем яких є СВК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), в зв'язку з чим слідчий звернулась до слідчого судді з даним клопотанням.
Слідчий в судовому засіданні, клопотання та його мотиви підтримала в повному обсязі, посилаючись на викладені у ньому обставини.
Представник СВК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у володінні якого знаходяться необхідні слідству документи, належним чином повідомлений про дату, час та місце розгляду клопотання, в судове засідання з його розгляду не з'явився. Подав письмове клопотання, в якому просить справу слухати без його участі. Пояснив, що зазначені в клопотанні документи фінансово - господарської діяльності СВК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » були вилучені слідчими СВ фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області під час проведеного обшуку 07.05.2018 року, тому заперечував проти задоволення клопотання.
За викладених підстав, згідно з нормами ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається за його відсутності.
Вислухавши слідчого, вивчивши представлені в суд матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.
Слідчим суддею, зокрема з наявного в матеріалах клопотання витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань №32018170090000004 в сукупності з іншими матеріалами кримінального провадження, долученими до клопотання, встановлено, що слідчий відділ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області здійснює досудове розслідування кримінального провадження за вказаним номером, відомості про яке внесено до ЄРДР 21.02.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.
З витягу вбачається, що протягом періоду з 01.01.2017 року по 31.10.2017 року службові особи СВК " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та СВК " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які є пов'язаними підприємствами, шляхом відображення в документах податкової звітності підприємств фактично неіснуючі господарські взаємовідносин із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), умисно ухилилися від сплати податків у значних розмірах.
На час розгляду клопотання письмове повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення за описаним вище фактом будь-якій визначеній фізичній особі не вручено.
З матеріалів поданих в обґрунтування клопотання вбачається, що 07.05.2018 року на підставі ухвали слідчого судді Крюківського районного суду м. Кременчука проведено обшук нежитлового приміщення, яке в своїй діяльності використовує СВК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 та вилучено документи первинного бухгалтерського обліку та податкової звітності СВК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по взаємовідносинам із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».
Згідно положень ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий суддя, беручи до уваги доводи слідчого в підтримку вимог клопотання, матеріали, подані в обґрунтування необхідності отримання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів первинних бухгалтерських документів та документів фінансово-господарської діяльності СВК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » приходить до висновку, що слідчим не доведено достатніх підстав вважати, що зазначені в клопотанні документи, знаходяться у володінні СВК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 . При цьому, слідчим не надано будь-яких доказів в підтвердження господарських взаємовідносин СВК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » за період з 06.10.2016 року по 02.11.2017 рік.
Окрім того, слідчим в судовому засіданні не спростовані доводи представника СВК « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що викладені в клопотанні про відсутність зазначених в клопотанні документів, у зв'язку з тим, що їх було вилучено під час обшуку 07.05.2018 року.
З огляду на наведене, слідчий суддя вважає за необхідне відмовити в задоволенні клопотання слідчого СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_4 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів СВК « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Керуючись ст.ст. 159, 160, 163, 164, 376 КПК України, слідчий суддя,-
постановив:
В задоволенні клопотання слідчого СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_4 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів - відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1
Повний текст ухвали слідчого судді оголошено 19.06.2018 року.