Справа №204/3622/18
Провадження №1-кс/204/1145/18
іменем України
25 травня 2018 року м. Дніпро
Слідчий суддя Красногвардійського районного суду м.Дніпропетровська ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання органу досудового розслідування про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю,-
Старший слідчий слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області капітан податкової .міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з повноважним прокурором, про надання дозволу старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №32018041650000027: заступнику начальника СВ ФР ДПІ у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_4 , старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_5 , старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_6 , старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_7 , слідчому СВ ФР ДПІ у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_8 , старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_9 , слідчому СВ ФР ДПІ у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_10 , а також оперативним співробітникам податкової міліції ОУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області, визначених дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій) на тимчасовий доступ для приєднання до кримінального провадження в електронному вигляді та на паперових носіях у службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , а саме до наступної інформації: відомості відносно юридичних (фізичних) осіб, які використовують та використовували ІР адреси: НОМЕР_2 , НОМЕР_3 . НОМЕР_4 за період з 01 січня 2016 року по дату винесення ухвали суду; документи, які стосуються юридичної (фізичної) особи, яка використовувала та використовує зазначені ІР адреси, а саме укладених договорів, реєстраційних даних абонента, платіжних документів за період з 01 січня 2016 року по дату винесення ухвали суду; документів з інформацією щодо електронних почтових скриньок (E-mail:), з яких здійснювався та здійснюється доступ до мережі Інтернет через вказані ІР адреси, а саме заяви, договори (контракти, угоди), додатки до них, реєстраційні (адресні) дані абонентів, лог-файли, адреси відправлення та надходження повідомлень електронної кореспонденції, електронні адреси абонентів та їх зв'язки, з яких здійснюється (здійснювалось) використання Інтернет мережею за вказаними ІР адресами, з вказівкою дати та часу (число, місяць, рік, година, хвилина, секунда) надходження повідомлень електронної кореспонденції, МАС - адреси комп'ютерного обладнання, яке використовується (використовувалось).
Клопотання обґрунтовується тим, що у провадженні слідчого відділу фінансових розслідувань ДНІ у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018041650000027 від 26 квітня 2018 року про вчинення кримінального правопорушення, за ч.3 ст.212 КК України. В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства, в період 2016-2018 років, в порушення вимог п.198.1, п.198.2, п.198.3 ст. 198., п.200.1. п.200.2. п.200.4 ст.200 Податкового кодексу України безпідставно зависили податковий кредит з податку на додану вартість по операціям з підприємствами: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_8 ). ПП фірма « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), які мають ознаки «транзитності» та «фіктивності», чим ухилились від сплати податку на додану вартість, що призвело до ненадходження до бюджету держави грошових коштів в особливо великих розмірах. Також, досудовим розслідуванням встановлено, що до реєстрації на підставних осіб підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_8 ). ПП фірма « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) мали відношення невстановлені слідством особи, які без дійсного наміру здійснювати діяльність, пов'язану з виробництвом та продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням та наданням робіт і послуг, використовуючи реквізити та печатки придбаних і перереєстрованих ними вказаних товариств па «підставних» осіб, документально оформляли неіснуючі операції на отримання (реалізацію) товарно-матеріальних цінностей, робіт і послуг після чого, дані документ використовувалися різними суб'єктами господарської діяльності. В тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), для відображення в бухгалтерському та податковому обліку, з метою незаконного формування податкового кредиту, та ухилення від сплат податків. Вказані підприємства не мають на балансі виробничих потужностей, матеріальних активів та достатніх трудових ресурсів для здійснення фактичної фінансово-господарської діяльності, направленої на отримання економічного ефекту, а тому, з урахуванням матеріалів кримінального провадження, вказані підприємства мають наявні ознаки фіктивності та використовуються невстановленими особами задля надання послуг юридичним особам в мінімізації податкових зобов'язань та ухилення від сплати податків в державний бюджет. На даний час слідством встановлено, що підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) використовує наступні ІР адреси: НОМЕР_2 , НОМЕР_3 . НОМЕР_4 для здійснення подачі податкової звітності та реєстрації податкових накладних в період з 01 січня 2016 року по теперішній час. Таким чином, у органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні інформації щодо реєстраційних даних абонентів, логів, дати та часу надходження повідомлень електронної кореспонденції, ІР-адреси абонентів та їх зв'язків, з яких здійснюється (здійснювалось) використання Інтернет - мережі за ІР адресами: НОМЕР_2 , НОМЕР_3 . НОМЕР_4 , які в свою чергу належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Старший слідчий ОСОБА_3 , належним чином та завчасно сповіщений про час та місце розгляду клопотання, в судове засідання не з'явився. До початку судового засідання надав суду письмову заяву про слухання клопотання у його відсутності.
Дослідивши додані до клопотання документи, суд дійшов висновку про те, що орган досудового розслідування довів наявність достатніх підстав вважати, що інформація, яка знаходяться в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), сама по собі має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться в цих документах, можливо використати як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо, а вилучення зазначених документів необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
На підставі викладеного, клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309, 477 КПК України, суд,
Надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №32018041650000027: заступнику начальника СВ ФР ДПІ у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_4 , старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_5 , старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_6 , старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_7 , слідчому СВ ФР ДПІ у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_8 , старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_9 , слідчому СВ ФР ДПІ у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_10 , а також оперативним співробітникам податкової міліції ОУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області, визначених дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій) дозвіл на тимчасовий доступ, для приєднання до кримінального провадження в електронному вигляді та на паперових носіях, у службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , а саме до наступної інформації: відомості відносно юридичних (фізичних) осіб, які використовують та використовували наступні ІР адреси: НОМЕР_2 , НОМЕР_3 . НОМЕР_4 за період з 01 січня 2016 року по 25 травня 2018 року; документи, які стосуються юридичної (фізичної) особи, яка використовувала та використовує наступні ІР адреси: НОМЕР_2 , НОМЕР_3 . НОМЕР_4 , а саме укладені договори, реєстраційні дані абонента, платіжні документи за період з 01 січня 2016 року по 25 травня 2018 року; документів з інформацією щодо електронних почтових скриньок (E-mail:), з яких здійснювався та здійснюється доступ до мережі Інтернет через наступні ІР адреси: НОМЕР_2 , НОМЕР_3 . НОМЕР_4 , а саме заяви, договори (контракти, угоди), додатки до них, реєстраційні (адресні) дані абонентів, лог-файли, адреси відправлення та надходження повідомлень електронної кореспонденції, електронні адреси абонентів та їх зв'язки, з яких здійснюється (здійснювалось) використання Інтернет мережею за вказаними ІР адресами, з вказівкою дати та часу (число, місяць, рік, година, хвилина, секунда) надходження повідомлень електронної кореспонденції, МАС - адреси комп'ютерного обладнання, яке використовується (використовувалось).
Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.
Згідно ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів
Відповідно до ч. 3 ст. 309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя: