Провадження № 1-кс/760/6440/18
Справа № 760/11808/18
23.05.2018 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду в м. Києві клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Київської області ОСОБА_4 - про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018110000000002 від 09.01.2018 р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 212 КК України,
До Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, подане в рамках кримінального провадження №32018110000000002, внесеного до ЄРДР 09.01.2018 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 212 КК України.
Подане клопотання обґрунтоване тим, що в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_5 », ПП « ОСОБА_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в період 2016-2017 років за рахунок використання коштів ІНФОРМАЦІЯ_2 (в особах: Комунального підприємства Білоцерківської міської ради « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ІНФОРМАЦІЯ_4 , ІНФОРМАЦІЯ_5 профоглядів, Комунального пiдприємства ІНФОРМАЦІЯ_6 , Комунального пiдприємства ІНФОРМАЦІЯ_6 ), та проведення безтоварних операцій з метою безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ із підприємствами: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ПП « ОСОБА_7 », ПП « ОСОБА_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ухилилися від сплати податків у значних розмірах.
В рамках досудового розслідування встановлено та допитано в якості свідка директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ОСОБА_9 . Відповідно до показів ОСОБА_9 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » протягом 2017 року виконувало будівельні роботи щодо реконструкції (оснащення житлового фонду) засобами обліку теплової енергії - встановлення теплових лічильників для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » в місті Біла Церква за адресами житлових будинків. Окрім цього, проведеним аналізом баз даних ДФС України - АІС «Податковий блок», встановлено, що ПП « ОСОБА_6 » також виконувало будівельні роботи щодо реконструкції (оснащення житлового фонду) засобами обліку теплової енергії для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » за тими ж адресами, що і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » виконувало роботи для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 ». На запитання слідчого, хто ж саме виконував будівельні роботи за адресами житлових будинків в місті Біла Церква, директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ОСОБА_9 не зміг відповісти. В якого саме підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » купувало теплові лічильники для будівельних робіт, ОСОБА_9 також не відповів.
У зв'язку із встановленням обставин у кримінальному провадженні, з метою проведення повного та всебічного розслідування провадження виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей і документів, що знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », оскільки в зазначених документах, наявна інформація, яка є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Крім того, прокурор просив розглянути подане клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених речей та документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.
Слідчий суддя на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених прокурором підстав.
В судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання та просив його задовольнити.
Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання здійснювалось за допомогою технічних засобів кримінального провадження.
Вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.
Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Враховуючи зазначене, слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні наведенні достатні підстави вважати, що інформація, яка міститься в речах та документах, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів неможливо, у зв'язку з цим клопотання підлягає задоволенню.
Керуючись статтями 107, 131, 132, 159-164, 166, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Київської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018110000000002 від 09.01.2018 р. - задовольнити.
Надати дозвіл прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Київської області ОСОБА_4 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_3 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , на тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю вилучення у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДР НОМЕР_3 ) за період часу з 01.01.2016 року по 23.05.2018 року, у тому числі:
- договори (угоди) укладені між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДР НОМЕР_3 );
- додаткові договори (угоди) укладені між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДР НОМЕР_3 );
- журнал реєстрації договорів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДР НОМЕР_3 );
- накладні та податкові накладні, що свідчать про придбання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) товарів, робіт (послуг) у ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДР НОМЕР_3 );
- накладні та податкові накладні, що свідчать про придбання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДР НОМЕР_2 ) товарів, робіт (послуг) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) товарів, робіт (послуг);
- акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг) складених між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДР НОМЕР_3 );
- рахунки-фактури на оплату ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) за придбані у ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДР НОМЕР_3 ) товари (роботи) послуги;
- рахунки-фактури на оплату ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДР НОМЕР_2 ) за придбані у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) товари (роботи) послуги;
- листування, кореспонденція та інші інформаційні документи адресовані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДР НОМЕР_3 );
- інші документи щодо проведених фінансово-господарських операцій між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДР НОМЕР_3 ).
Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1