Справа №1- кс/760/6755/18
760/12478/18
21 травня 2018 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Київської області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12017110100000381 від 18.02.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 15, ч.5 ст.191 КК України, -
До слідчого судді Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Київської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до оригіналів документів та розпорядження на їх вилучення (виїмку), які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), наданих для відкриття та обслуговування рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄРДР 35031928): № НОМЕР_2 (Українська гривня); № НОМЕР_3 (Українська гривня); № НОМЕР_4 (Долар США); № НОМЕР_5 (Євро); № НОМЕР_6 (Російський рубль); № НОМЕР_7 (Українська гривня); № НОМЕР_8 (Українська гривня); № НОМЕР_9 (Долар США); № НОМЕР_10 (Євро); № НОМЕР_11 (Українська гривня); № НОМЕР_12 (Українська гривня); № НОМЕР_13 (Українська гривня), за період з 01.01.2015 року по дату вручення ухвали, а саме:
інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунках і з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції);
картки із зразками підписів та відбитками печаток встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, оригіналів договорів на обслуговування клієнта, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені директорів зазначених СГД, оригіналів доручення на ім'я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками;
протоколів системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта, як на паперових так і електронних носіях.
Також, прокурор просив проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів.
Суд визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки прокурором було доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.
В судове засідання прокурор/слідчий не з'явилися. До суду надійшло клопотання від старшого слідчого першого відділу РКП СУФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_4 про розгляд клопотання без його участі. Клопотання підтримує в повному обсязі та просить його задовольнити.
Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Пунктом 5 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.
Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв'язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв'язку, без їх вилучення.
З матеріалів клопотання вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань головного управління ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №12017110100000381, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191 КК України.
Обґрунтовуючи клопотання, прокурор зазначив, що досудовим розслідуванням встановлено, що згідно акту перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » № 12/10-04-22-10/31477919 від 03.02.2016 року «про результати виїзної планової перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_14 ) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства, направленого з ІНФОРМАЦІЯ_4 , встановлено факт замаху на привласнення бюджетних коштів шляхом заявлення сум відшкодування з державного бюджету на розрахунковий рахунок товариства НОМЕР_15 , в розмірі що у п'ять тисяч і більше разів перевищує установлений законодавством неоподаткований мінімум доходів громадян.
Також, в обґрунтування клопотання прокурор зазначив, що згідно акту перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » встановлено порушення норм законодавства, які мали місце при взаємовідносинах між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з підприємствами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » за період 2013- 2014 рр. За результатами проведеної перевірки не встановлено факту передачі товарів (паливо для реактивних двигунів) від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_16 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_17 ) до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », у зв'язку з ненаданням повного об'єму документів необхідних для перевірки.
Крім того, прокурор у клопотанні вказує, що у ході проведення планової виїзної перевірки встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » мало взаємовідносини з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄРДР 20572069) згідно договору міни №52-32/4-5 від 30.04.2013 року, та відповідно до умов якого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » зобов'язується передати у власність ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » паливо для реактивних двигунів ТС-1 у кількості 1400 тон, а ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » в обмін зобов'язується передати ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » паливо для реактивних двигунів ТС-1 у кількості 1400 тонн з державного резерву, яке перебуває у ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » на відповідальному зберіганні та потребує освіження у зв'язку з закінченням встановленого терміну його зберігання. Ціна однієї тони товару складає 11000,00 грн. з ПДВ. Даний договір вступає в силу в день його підписання і діє до 31 грудня 2013 року.
Разом з тим, прокурор вказує у клопотанні, що відповідно до бази даних АІС «Податковий блок», ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » має організаційно-правову форму - державне підприємство, засновником якого являється ІНФОРМАЦІЯ_10 .
Аналізом акту планової виїзної перевірки ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » від 06.12.2013 року №313/22-1/20572069, а саме Додатку 3 до акту перевірки, встановлено, що згідно статуту підприємство може подавати, обмінювати, здавати в оренду або позику належні йому споруди і устаткування, транспортні засоби, кошти та інші матеріальні цінності, списувати їх із балансу аеропорту має право тільки в межах прав, дозволених йому органом, уповноваженим управляти державним майном.
Згідно п.1 ст.12 Закону України «Про державний матеріальний резерв» державний резерв матеріальних цінностей є недоторканим і може використовуватись лише за рішенням Кабінету Міністрів України.
Згідно, п.4 ст.12 Закону України «Про державний матеріальний резерв» відпуск із державного резерву матеріальних цінностей, що підлягають освіженню (поновленню) і зберігаються на підприємствах, установах і організаціях системи державного резерву, провадиться за рішенням центрального органу виконавчої влади, що реалізує державну політику у сфері матеріального резерву. Такий відпуск проводиться на конкурсних засадах.
Згідно постанови Кабінету Міністрів України №1129 від 8.10.1997 «Про затвердження порядку формування, розміщення та проведення операцій з матеріальними цінностями державного резерву» матеріальні цінності освіжуються (замінюються) за спеціальними планами освіження, погодженими Кабінетом Міністрів України.
При цьому, прокурор у клопотанні зазначив, що під час проведення досудового розслідування, зокрема, 13.04.2017 року було допитано в якості свідка виконуючого обов'язки начальника відділу мобілізаційного резерву ІНФОРМАЦІЯ_11 ОСОБА_5 , яка показала, що у ІНФОРМАЦІЯ_11 відсутні підтверджуючі документи щодо проведення освіження матеріальних цінностей мобілізаційного резерву підприємством ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » у 2013 році.
Таким чином, матеріальні цінності державного резерву, які знаходяться на відповідальному зберіганні у ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 », вважаються не освіженими.
Окрім цього, прокурор вказує, що згідно акту перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », також встановлено порушення норм законодавства, які мали місце при взаємовідносинах між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ». За результатами проведеної перевірки не встановлено факту передачі палива для реактивних двигунів від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_17 ) до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », у зв'язку з ненаданням повного об'єму документів необхідних для перевірки.
Згідно бази даних АІС «Податковий блок» засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » являється ТОВ Торговий Дім « ІНФОРМАЦІЯ_12 ». У свою чергу засновником ТОВ Торговий Дім « ІНФОРМАЦІЯ_12 » являється ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », яке у період з 2013 по теперішній час імпортує паливо з Росії, являється основним постачальником палива для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », та у подальшому реалізовує придбане паливо на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».
Разом з тим, прокурор зазначив, що досудовим розслідуванням встановлено, що у 2014 році « ІНФОРМАЦІЯ_13 » продав свою мережу АЗС та нафтобаз австрійській фірмі « ІНФОРМАЦІЯ_14 », одним із засновників якої виявився колишній топ-менеджер « ІНФОРМАЦІЯ_13 ». 100 відсотків акцій компанії « ІНФОРМАЦІЯ_13 » купує австрійська компанія « ІНФОРМАЦІЯ_14 ( ІНФОРМАЦІЯ_14 )». Продаж великої компанії невідомому на ринку учаснику, викликає чимало запитань.
Прокурор у клопотанні вказує, що у органу досудового розслідування є підстави вважати, що продаж « ІНФОРМАЦІЯ_13 » є перекладанням активів з однієї кишені в іншу, оскільки на сьогоднішній день імпорт палива з Росії продовжується, що свідчить про формальний перепис АЗС на іноземну компанію з метою очищення активу від негативного іміджу.
Крім того, прокурор зазначив, що досудовим розслідуванням встановлено, що директор та головний бухгалтер ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » являються директором та головним бухгалтером на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Також, встановлено, що у 2016 році ПІІ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (до 2016 року « ОСОБА_6 ») придбано корпоративні права ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Таким чином, прокурор вказує, що у органу досудового розслідування є підстави вважати, що паливо яке імпортується з Росії підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_12 », через групу підприємств Торговий Дім « ІНФОРМАЦІЯ_12 », « ІНФОРМАЦІЯ_7 », « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ПІІ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » реалізовується на території України.
Як зазначив прокурор у клопотанні, згідно огляду АІС «Податковий блок» встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відкрито рахунки у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), а саме: № НОМЕР_2 (Українська гривня); № НОМЕР_3 (Українська гривня); № НОМЕР_4 (Долар США); № НОМЕР_5 (Євро); № НОМЕР_6 (Російський рубль); № НОМЕР_7 (Українська гривня); № НОМЕР_8 (Українська гривня); № НОМЕР_9 (Долар США); № НОМЕР_10 (Євро); № НОМЕР_11 (Українська гривня); № НОМЕР_12 (Українська гривня); № НОМЕР_13 (Українська гривня).
Враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та можуть бути доказами у кримінальному провадженні, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, прокурор просить надати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з можливістю їх вилучення.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, відносяться відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Згідно ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» банківською таємницею є інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку. Зокрема, банківською таємницею є відомості про банківські рахунки клієнтів, операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди.
Відповідно до статті 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо юридичних і фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.
Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання прокурора в частині тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », та містять інформацію щодо відкриття та обслуговування рахунків № НОМЕР_2 (Українська гривня); № НОМЕР_3 (Українська гривня); № НОМЕР_4 (Долар США); № НОМЕР_5 (Євро); № НОМЕР_6 (Російський рубль); № НОМЕР_7 (Українська гривня); № НОМЕР_8 (Українська гривня); № НОМЕР_9 (Долар США); № НОМЕР_10 (Євро); № НОМЕР_11 (Українська гривня); № НОМЕР_12 (Українська гривня); № НОМЕР_13 (Українська гривня) клієнта банку - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація, має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Крім того, прокурором було доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.
При цьому, слідчий суддя не вбачає підстав для надання прокурору дозволу на здійснення вилучення зазначених у клопотанні документів, оскільки ним не було доведено наявність достатніх підстав вважати, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів у вищезазначеному провадженні.
Також, не підлягає задоволенню клопотання в частині тимчасового доступу до речей і документів про які відсутні повні та конкретні відомості.
Крім того, слідчий суддя вважає, що тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », необхідно надати за період, що не виходить за межі періоду події, вказаного у витягу з кримінального провадження по день звернення з клопотанням прокурором до суду - 11.05.2018 року.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -
Клопотання - задовольнити частково.
Надати прокурорам відділу прокуратури Київської області ОСОБА_3 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , заступнику начальника ВРКП СУФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС СУФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_10 , тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), та містять банківську таємницю клієнта банку - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄРДР 35031928), щодо відкриття та обслуговування рахунків: № НОМЕР_2 (Українська гривня); № НОМЕР_3 (Українська гривня); № НОМЕР_4 (Долар США); № НОМЕР_5 (Євро); № НОМЕР_6 (Російський рубль); № НОМЕР_7 (Українська гривня); № НОМЕР_8 (Українська гривня); № НОМЕР_9 (Долар США); № НОМЕР_10 (Євро); № НОМЕР_11 (Українська гривня); № НОМЕР_12 (Українська гривня); № НОМЕР_13 (Українська гривня), за період з 01.01.2015 року по 11.05.2018 року, з можливістю ознайомитися з ними та зробити їх копії, а саме:
виписок про рух грошових коштів по рахунках, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції);
картки із зразками підписів та відбитками печаток встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, оригіналів договорів на обслуговування клієнта, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора зазначеного СГД, оригіналів доручення на ім'я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками;
протоколів системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта.
В іншій частині клопотання - відмовити.
Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1