Провадження № 1-кс/760/5388/18
Справа № 760/9608/18
24.04.2018 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду в м. Києві клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 9 ОСОБА_4 - про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018100090000002 від 03.01.2018р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,
До Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, подане в рамках кримінального провадження, що розслідується за фактом ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів) за ч. 3 ст. 212 КК України.
Подане клопотання обґрунтовується тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районні Головного управління ДФС в м. Києві здійснюється розслідування за фактом того, що ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 22.12.2014р. (дата оприбуткування касових апаратів Atlas в розібраному стані) по 25.12.2014р. (дата звіту виробництва від 25.12.2014р. № 5182) було вироблено 789 касових апаратів ІНФОРМАЦІЯ_2 та за період з 22.12.2014р. по 29.12.2014р. (дата звіту виробництва від 29.12.2014р. № 5189) було вироблено 2411шт. касових апаратів ІНФОРМАЦІЯ_2 , тобто, фактично за період з 22.12.2014р. по 29.12.2014р. ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » було вироблено 3200 касових апаратів ІНФОРМАЦІЯ_2 , що в середньому складає 533 касових апаратів в день, або 66 апаратів на годину(при 8 годинному робочому дні).
Крім того, в ході досудового розслідування, під час аналізу наданої до перевірки технічної документації, а також даних бухгалтерського обліку, встановлено неможливість реального виробництва апаратів DATECS NEON W у кількості 3200шт., за період з 22.12.2014р. по 29.12.2014р., з урахуванням часу та обсягу трудових та матеріально-технічних ресурсів, економічно необхідних для виконання зазначених робіт, у зв'язку із чим товариством завищено собівартість реалізованої продукції на вартість списаних у виробництво матеріалів та комплектуючих згідно звітів виробництва від 25.12.2014р. № 5182 та від 29.12.2014р. № 5189 на загальну суму 12 321 708грн.
У зв'язку із встановленням обставин здійснення господарської діяльності ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », та з метою проведення повного та всебічного розслідування провадження виникла необхідність у наданні тимчасового доступу до речей та документів, які перебувають у володінні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та містять інформацію про взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), та мають істотне значення для даного досудового розслідування.
Крім того, прокурор просив розглянути подане клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених речей та документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.
Слідчий суддя на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених прокурором підстав.
В судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання та просив його задовольнити.
Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання здійснювалось за допомогою технічних засобів кримінального провадження.
Вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання прокурора підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.
Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.
Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Враховуючи зазначене, слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні наведенні достатні підстави вважати, що інформація, яка міститься в речах та документах, які перебувають у володінні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів неможливо.
Разом з тим, не підлягає задоволенню клопотання в частині надання тимчасового доступу до вказаної інформації за весь період діяльності ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », оскільки з матеріалів клопотання видно, що органами досудового розслідування здійснюється розслідування злочину, вчиненого за період з 2014р. по 2015р., крім того, слідчим не доведено слідчому судді, яким чином інформація, яка міститься в даних речах і документах за вказаний період, може бути використана як доказ у даному кримінальному провадженні.
За таких обставин, клопотання підлягає частковому задоволенню.
Керуючись статтями 107, 131, 132, 159-164, 166, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 9 ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково.
Надати прокурору Київської місцевої прокуратури № 9 ОСОБА_4 , слідчим слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_3 , ОСОБА_10 дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та містять інформацію про взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), за період з 2014р. по 2015р., з можливістю їх виїмки, а саме:
- договорів, товарно-транспортних накладних, податкових накладних, видаткових накладних, актів виконаних робіт, рахунків, чеків, банківських виписок, векселів, технічної документації на продукцію (паспорта, ліцензії, дозволи, сертифікати відповідності або походження), реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, журналів-ордерів і відомостей по рахунку ВР валові витрати, довіреностей, листів, наказів, протоколів; журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей, сертифікатів якості виробника на кожну одиницю обладнання, та інших документів бухгалтерського і податкового звіту (інформації з системи «1-С Бухгалтерія»), щодо оприбуткування та подальшого руху отриманих товарів (послуг) від зазначеного раніше СПД; документів із зазначенням на них осіб які приймали товар від зазначеного підприємства, а також штатного розпису співробітників у ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ;
- копій документів (інструкцій), якими регулюються технічні вимоги до виробництва касових апаратів ІНФОРМАЦІЯ_2 , документів, якими оформлювалося оприбуткування продукції на складі та внутрішнє переміщення між підрозділами товариства, табелів робочого часу за період з 2014р. по 2015р.
У задоволенні іншої частини клопотання відмовити.
Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1