Справа №295/5121/18
1-кс/295/2167/18
05.05.2018 року м. Житомир
Слідчий суддя Богунського районного суду ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 розглянувши у відкритому судовому засіданні винесене в кримінальному провадженні №32016060000000042 від 02.09.2016 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України заступником начальника відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Житомирській області ОСОБА_3 погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_4 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та додані до клопотання матеріали, -
Слідчий звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, посилаючись на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Житомирській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32016060000000042, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 02.09.2016 Р. за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, щодо службових осіб Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 », Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 », Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_3 », Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_4 », Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_5 », Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_6 », Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_7 », Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_8 », Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_9 », Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_10 », Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_11 », Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_12 », Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_13 », Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_14 », які в період з 2015 року по теперішній час, при проведенні експортних операцій по реалізації лісоматеріалів підприємствам « ІНФОРМАЦІЯ_15 » та « ІНФОРМАЦІЯ_16 », які розташовані в Румунії, шляхом використання підконтрольних підприємств - нерезидентів, а саме: « ІНФОРМАЦІЯ_17 », « ІНФОРМАЦІЯ_18 », які розташовані на території Великобританії, штучно занижуючи ціну вказаного товару, ухилились від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.
Так, відповідно до зовнішньоекономічних контрактів, державні лісові господарства Житомирської області реалізували підприємствам « ІНФОРМАЦІЯ_17 » та « ІНФОРМАЦІЯ_18 » пиловник сосновий за ціною, що складає 53-56 євро за один кубічний метр, а паливну деревину за ціною - 15 євро за один кубічний метр.
За результатами такої діяльності вказаними лісовими господарствами Житомирської області оформлено 2548 вантажно-митних декларацій на загальну суму 187 277 700 гривень, згідно яких, отримувачами є підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (2053 вантажно-митних декларацій на суму 142 648 600 гривень) та « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (495 вантажно-митних декларацій на суму 44 629 100 гривень).
Однак досудовим розслідуванням установлено, що фактично продукція реалізована та поставлена залізничним транспортом через українсько-румунський кордон (пункт пропуску Вадул-Сірет-Вікшани (станція Вадул-Сірет) безпосередньо підприємствам « ІНФОРМАЦІЯ_15 » та « ІНФОРМАЦІЯ_16 », які розташовані у Румунії відповідно за адресами: АДРЕСА_1 та АДРЕСА_2 , Radauti, ІНФОРМАЦІЯ_19 .
Водночас ціна в країнах Європи на пиловник сосновий становить 70 - 84 євро за один кубічний метр, на паливну деревину 44 - 49 євро за один кубічний метр.
Таким чином, різниця в ціні на пиловник сосновий становить 17 - 28 євро на одному кубічному метрі деревини, а на паливну деревину 29 - 34 євро відповідно.
Враховуючи викладене, досудовим розслідуванням установлено, що державні лісові господарства Житомирської області, при експорті паливної деревини та пиловника умисно приховали дохід лише за 1 півріччя 2017 року на загальну суму 100 мільйонів гривень, відповідно фактично несплачений податок на прибуток складає понад 18 мільйонів гривень.
Під час досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що грошові кошти від компанії « ІНФОРМАЦІЯ_18 » на рахунки держлісгоспів за поставлену деревину надходили з банківського рахунку, який відкрито у ІНФОРМАЦІЯ_20 , ІНФОРМАЦІЯ_21 , ІНФОРМАЦІЯ_22 , Cyprus SWIFT, Code:
АДРЕСА_3 , Cyprus зберігаються наступні документи: інформація про рух грошових коштів по рахунках; картки зі зразками підписів та відбитками печатки встановленого зразка; заяви на відкриття рахунків; договори на розрахунково-касове обслуговування клієнта; фотокопії паспортів уповноважених осіб; оригінали доручень на право вчинення юридичних дій від імені керівника та інших службових осіб « ІНФОРМАЦІЯ_18 »; оригінали доручень на ім'я осіб, які мають право на відкриття та розпорядження рахунками; заяви клієнта про встановлення системи “клієнт-банк”; договори на обслуговування системи “клієнт-банк”; акти про введення системи “клієнт-банк” в експлуатацію; документи, які засвідчують встановлення системи “клієнт-банк”; документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів; грошові чеки на отримання готівки з рахунків.
Дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише в банківських установах ІНФОРМАЦІЯ_20 , АДРЕСА_4 де відкрито та обслуговується рахунок (рахунки) клієнта, та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, тобто є джерелом доказів та дозволять встановити обставини вчинення службовими особами державних лісових господарств злочинів:
- документально підтвердити суму вартості експорту деревини підприємствами України;
- суму продажу деревини румунським підприємствам « ІНФОРМАЦІЯ_15 » та « ІНФОРМАЦІЯ_16 »;
- несплачену до Державного бюджету України суму податку на прибуток;
- суму привласненої та неповернутої в Україну виручки державних лісогосподарських підприємств та факти її легалізації.
Довести вищевказані обставини іншим способом є неможливим.
Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно положення ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою ст. 163 КПК України, доведе наявність достатніх підстав можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів.
Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.
Заслухавши доповідь учасника судового розгляду, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення оскільки є достатні підстави вважати, що вилучення зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.
Враховуючи викладене, керуючись ст. ст.10, 110, 132, 159, 163 та 164 КПК України слідчий суддя,-
Клопотання задовольнити.
Надати службовим особам банківських установ ІНФОРМАЦІЯ_20 , ІНФОРМАЦІЯ_21 , Nicosia, Cyprus розпорядження про надання прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області молодшому раднику юстиції ОСОБА_4 , заступнику начальника відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Житомирській області ОСОБА_3 чи за їх дорученням (запитом) слідчим та оперативним працівникам, компетентним органам Республіки Кіпр тимчасовий доступ до засвідчених належним чином копій документів з їх вилученням, які містять охоронювану законом таємницю, та розпорядження про їх вилучення (виїмку), а саме документів щодо відкриття та обслуговування рахунків « ІНФОРМАЦІЯ_18 », відкритих в АДРЕСА_5 , а саме:
- інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунках із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) за період часу з 01.01.2015 р. по теперішній час;
- документів з юридичного оформлення відкриття та закриття рахунків « ІНФОРМАЦІЯ_18 » у ІНФОРМАЦІЯ_20 , у тому числі карток із зразками підписів та відбитками печатки встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, оригіналів договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені керівника та інших службових осіб « ІНФОРМАЦІЯ_18 », оригіналів доручень на ім'я осіб, які мають право на відкриття та розпорядження рахунками, фотокопій паспортів уповноважених осіб;
- заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки за період з 01.01.2015 р. по теперішній час;
- платіжних документів, які стали підставою для руху коштів по рахунках;
- заяв клієнтів про встановлення системи “клієнт-банк”; договорів на обслуговування системи “клієнт-банк”; актів про введення системи “клієнт-банк” в експлуатацію; документів, які засвідчують встановлення системи “клієнт-банк”; документів, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів; протоколів системи «Банк-клієнт», в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта.
Встановити строк дії ухвали до 05 липня 2018 р.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя Богунського
районного суду м. Житомир ОСОБА_5 Перекупка