Справа № 760/9940/18
провадження 1-кс/760/5551/18
20 квітня 2018 року м. Київ
Слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , із участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №9 ОСОБА_3 у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018100090000004 від 11.01.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 3 статті 212 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів, -
Прокурор, звернувся до суду з клопотанням, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та підтверджують взаємовідносини з ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_10 (код НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_11 (код НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_12 (код НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_13 (код НОМЕР_11 ), ОСОБА_14 (код НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_15 (код НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_16 (код НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_17 (код НОМЕР_15 ), ОСОБА_18 (код НОМЕР_16 ), ОСОБА_19 (код НОМЕР_17 ), ОСОБА_20 (ІПН НОМЕР_18 ), за період 2014-2018 років, а саме: договори (угоди, контракти тощо) з відповідними додатками, акти приймання-передачі робіт (послуг, ТМЦ), податкові та видаткові накладні, платіжні документи, оборотно-сальдову відомість по рахунку 631, платіжні документи, векселі, акти приймання-передачі векселів, сертифікати та інші документи, що підтверджують взаємовідносини; особові картки форми №П-2 співробітників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які безпосередньо приймали участь у взаємовідносинам із ФОП ОСОБА_4 , ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_11 , ФОП ОСОБА_12 , ФОП ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ФОП ОСОБА_15 , ФОП ОСОБА_16 , ФОП ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , із зазначенням підстав та форми їх участі, а також штатний розпис співробітників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Вказане клопотання обґрунтоване тим, що в провадженні ІНФОРМАЦІЯ_2 знаходиться кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 32018100090000004 від 11.01.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 3 статті 212 КК України.
Відповідно до матеріалів клопотання на адресу СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві надійшов акт позапланової виїзної перевірки № 60/26-15-14-02-01-14/39054996 від 09.03.2016 згідно якого службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_19 ) у період з 17.01.2014 по 25.02.2016 при здійсненні фінансово-господарських операцій з Товарна біржа « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_21 ), ФОП ОСОБА_20 (ІПН НОМЕР_18 ), ФОП ОСОБА_19 (ІПН НОМЕР_17 ), ОСОБА_21 , ОСОБА_22 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), які в свою чергу використовували реквізити фізичних осіб-підприємців, а саме: ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_5 ), ОСОБА_23 (ІПН НОМЕР_9 ), ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_4 ), ОСОБА_15 (ІПН НОМЕР_13 ), ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_6 ), ОСОБА_24 (ІПН НОМЕР_8 ), ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_3 ), для заниження податкового кредиту з податку на додану вартість, занизили податок на прибуток підприємства та податок на додану вартість на загальну суму 6 759 608,0 грн., що є особливо великим розміром.
Органом досудового розслідування отримано тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які перебували у банківських установах АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » з метою дослідження руху безготівкових грошових коштів по розрахунковим рахункам.
У подальшому проведено огляд розрахункових рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відкритих у вказаних вище банківських установах. Проведеним оглядом органом досудового розслідування встановлено наступне: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » виступає управителем у фонді фінансування будівництва, забудовниками якого є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_25 ).
Відповідно до матеріалів клопотання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » залучає грошові кошти від фізичних та юридичних осіб, які являються довірителями у фонді фінансування будівництва (фактичними покупцями нерухомості). У подальшому частина отриманих грошових коштів перераховуються забудовникам для здійснення будівництва нерухомості, а інші безготівкові грошові кошти перераховуються на підконтрольних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » фізичних осіб та фізичних осіб-підприємців, а саме: ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_10 (код НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_11 (код НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_12 (код НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_13 (код НОМЕР_11 ), ОСОБА_14 (код НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_15 (код НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_16 (код НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_17 (код НОМЕР_15 ), ОСОБА_18 (код НОМЕР_16 ), ОСОБА_19 (код НОМЕР_17 ), ОСОБА_20 (ІПН НОМЕР_18 ) з призначенням платежів за надання маркетингових, комерційних, юридичних та інших послуг, які фактично не надаються, взагалі без відображення у податковій та бухгалтерській звітності, що призводить до ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.
Також відповідно до матеріалів клопотання для встановлення усіх обставин здійснення господарської ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » органу досудового розслідування необхідно вилучити первинні документи, які складались за наслідком фінансово-господарських операцій з підконтрольними фізичними особами та фізичними особами-підприємцями. Вилучення фінансово-господарських документів по взаємовідносинам із вищезазначеними суб'єктами підприємницької діяльності є єдиною можливістю встановити фактичні дані вчинення злочину.
Автором клопотання зазначає, що оригінали зазначених документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по взаємовідносинам з фізичними особами та фізичними особами-підприємцями необхідно вилучити з метою проведення почеркознавчої та судово-бухгалтерської експертиз.
Також автором клопотання зазначено, що у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » знаходяться фінансово-господарські документи по взаємовідносинам із вказаними фізичними особами та фізичними особами-підприємцями, враховуючи що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в цих документах можуть бути доказами у кримінальному провадженні, зважаючи на неможливість іншим способом встановити обставини здійснення господарської діяльності
Слідчий подав до суду заяву в якій зазначає, що подане прокурором клопотання підтримує, з підстав зазначених у клопотанні та просив розгляд клопотання здійснювати у його відсутність та задовольнити його.
Згідно ч.4 ст.107 КПК України фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів кримінального провадження, не здійснювалось, у зв'язку з неприбуттям у судове засідання осіб, які беруть участь у судовому провадженні.
Уповноважений представник у володінні якого знаходяться речі та документи доступ до яких просить надати прокурор в судове засідання не викликався, з огляду на положення частини 2 статті 163 КПК України.
Згідно приписів частини 1 статті 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать:1) інформація, що знаходиться у володінні засобу масової інформації або журналіста і надана їм за умови нерозголошення авторства або джерела інформації; 2) відомості, які можуть становити лікарську таємницю; 3) відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій; 4) конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; 5) відомості, які можуть становити банківську таємницю; 6) особисте листування особи та інші записи особистого характеру; 7) інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв'язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо; 8) персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних; 9) державна таємниця.
Відповідно до пунктів 1, 2 частини 5 статті 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Відповідно до абзацу 1 частини 6 статті 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Вивчивши зміст клопотання та викладені в клопотанні обставини і надані суду письмові докази, оцінивши потреби досудового розслідування, які виправдовують такий ступінь втручання у права та свободи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », слідчий суддя вважає, що клопотання прокурора підлягає задоволенню частково, оскільки прокурором не обґрунтовано та не надано доказів, необхідності доступу до речей і документів за період 2014 р.- 2018 р.. Так згідно відомостей Єдиного реєстру досудового розслідування ймовірне вчинення злочину з 17.01.2014 р. по 25.02.2016 р..
З наведених вище підстав, слідчий суддя вважає, що тимчасовий доступ до речей та документів органу досудового розслідування необхідно надати саме з 17.01.2014 р. по 25.02.2016 р..
Разом із цим, слідчий суддя вважає, що тимчасовий доступ до речей і документів, що знаходяться у володінні державної установи не тягне негативних наслідків, передбачених пунктом 10 частини 1 статті 309 КПК України та відповідатиме завданням кримінального провадження визначених статтею 2 КПК України.
На підставі викладеного, керуючись статтями 131, 132, 159, 160, 163, 164, 165, 166, 372, 376, 395 КПК України, -
Клопотання - задовольнити, частково.
Надати прокурору Київської місцевої прокуратури №9 ОСОБА_25 , прокурору Київської місцевої прокуратури №9 ОСОБА_3 , слідчим СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 , ОСОБА_31 та іншим уповноваженим особам за дорученням, дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей і документів, з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та підтверджують взаємовідносини з ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_10 (код НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_11 (код НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_12 (код НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_13 (код НОМЕР_11 ), ОСОБА_14 (код НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_15 (код НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_16 (код НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_17 (код НОМЕР_15 ), ОСОБА_18 (код НОМЕР_16 ), ОСОБА_19 (код НОМЕР_17 ), ОСОБА_20 (ІПН НОМЕР_18 ), за період з 17.01.2014 р. по 25.02.2016, а саме: договори (угоди, контракти тощо) з відповідними додатками, акти приймання-передачі робіт (послуг, ТМЦ), податкові та видаткові накладні, платіжні документи, оборотно-сальдову відомість по рахунку 631, платіжні документи, векселі, акти приймання-передачі векселів, сертифікати та інші документи, що підтверджують взаємовідносини; особові картки форми №П-2 співробітників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які безпосередньо приймали участь у взаємовідносинам із ФОП ОСОБА_4 , ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_11 , ФОП ОСОБА_12 , ФОП ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ФОП ОСОБА_15 , ФОП ОСОБА_16 , ФОП ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , із зазначенням підстав та форми їх участі, а також штатний розпис співробітників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
В задоволенні іншої частини вимог клопотання - відмовити.
Строк дії ухвали 30 днів, починаючи з 20 квітня 2018 року по 19 травня 2018 року включно.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінально-процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів (частина 1 статті 166 КПК України).
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1