печерський районний суд міста києва
Справа № 757/18291/18-к
Примірник №__
23 квітня 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду у місті Києві клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, -
До провадження слідчого судді надійшло вказане клопотання слідчого, погоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури №6 м. Києва ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні №32018101060000002 від 02.01.2018 року, про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у ПП « ОСОБА_5 » (ЄДР НОМЕР_1 ) ( АДРЕСА_1 , та/або за іншим місцезнаходженням).
З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що Слідче управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні №42018101060000028 від 01.02.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.
В судове засідання слідчий/прокурор не з'явилися, про місце і час розгляду клопотання повідомлені належним чином. Слідчий подав до суду заяву про розгляд вказаного провадження у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.
У клопотанні, сторона кримінального провадження просить слідчого суддю розглядати клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.
На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.
Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.
Досудовим розслідуванням кримінального провадження, встановлено, що Відповідно акту податкової перевірки №418/26-15-14-01-01/ НОМЕР_1 02.10.2017, службові особи ПП « ОСОБА_5 » (ЄДР НОМЕР_1 ) в період з вересня 2014 року по грудень 2015 року, при взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДР НОМЕР_4 ). ПП « ОСОБА_6 » (ЄДР НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_7 » (ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДР НОМЕР_7 ), ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДР НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДР НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДР НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДР НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДР НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДР НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДР НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДР НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДР НОМЕР_16 ), ПП « ОСОБА_8 » (ЄДР НОМЕР_17 ), ПП « ОСОБА_9 » (ЄДР НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДР НОМЕР_19 ), ПП « ОСОБА_10 » (ЄДР НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДР НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДР НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (ЄДР НОМЕР_23 ), занизили сплату податку на додану вартість в сумі 989 370 грн. та податку на прибуток у сумі 1 538 854 грн., тобто умисно ухилились від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку у сумі 2 528 224 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.
Між ПП « ОСОБА_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДР НОМЕР_4 ). ПП « ОСОБА_6 » (ЄДР НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_7 » (ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДР НОМЕР_7 ), ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДР НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДР НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДР НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДР НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДР НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДР НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДР НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДР НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДР НОМЕР_16 ), ПП « ОСОБА_8 » (ЄДР НОМЕР_17 ), ПП « ОСОБА_9 » (ЄДР НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДР НОМЕР_19 ), ПП « ОСОБА_10 » (ЄДР НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДР НОМЕР_21 ) , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДР НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (ЄДР НОМЕР_23 ) в 2014-2015 роках були укладені договори про надання послуг (монтажні роботи), які мають ознаки фіктивності.
Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.
Як вбачається із змісту ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий суддя, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку, що речі і документи, які знаходяться у володінні ПП « ОСОБА_5 », та до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, з урахуванням наведених обґрунтувань та поданих документів мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,
Клопотання задовольнити.
Надати слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_11 , оперуповноваженим ОУ ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , слідчій групі, оперативним працівникам (за дорученням в порядку ст. 40 КПК України), слідчій групі, оперативним працівникам тимчасовий доступ до документів та надати розпорядження про надання можливості вилучення оригіналів (при відсутності оригіналів - належним чином завірених копій) документів, які знаходяться у ПП « ОСОБА_5 » (ЄДР НОМЕР_1 ) ( АДРЕСА_1 , та/або за іншим місцезнаходженням), а саме:
- копії установчих документів (статут з усіма змінами та доповненнями) ПП « ОСОБА_5 » (ЄДР НОМЕР_1 ) станом на 2014 - до дня винесення ухвали
- копії документів, що визначають склад керівних та контролюючих органів Підприємства, а саме: учасників Підприємства, органів, що здійснюють постійний контроль за фінансово-господарською діяльністю директора, ревізійної комісії, головного бухгалтера підприємства, а також заступників директора (вказати номери контактних телефонів) станом на 2014 - до дня винесення ухвали
- копії протоколів загальних зборів ПП « ОСОБА_5 » (ЄДР НОМЕР_1 ) щодо призначення керівника на посаду та надання йому відповідних повноважень; наказ про призначення керівника на посаду; наказ та посадові обов'язки осіб, що здійснюють бухгалтерське обслуговування в 2014 - до дня винесення ухвали.
- копії документів, що підтверджують право власності приміщенням (договори оренди/суборенди), що за адресою знаходження підприємства.
- П.І.П. та контактні номери телефонів осіб, що були учасниками (засновниками) ПП « ОСОБА_5 » (ЄДР НОМЕР_1 ) в 2014 - до дня винесення ухвали.
- копії документів, що визначають штатну та фактичну чисельність працюючих (окремо по коду доходу: 101, 157) з вказанням П.І.П., їх особові справи та/або контракти (інші договори) станом на 2014 - до дня винесення ухвали
- оригіналів документів по взаємовідносинам ПП « ОСОБА_5 » (ЄДР НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДР НОМЕР_4 ). ПП « ОСОБА_6 » (ЄДР НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_7 » (ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДР НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДР НОМЕР_16 ), в період 01.01.2014 - до дня винесення ухвали, а також документів по взаємовідносинам із суб'єктами господарювання, що явились покупцями товарно-матеріальних цінностей та робіт (послуг) та/або цінних паперів, придбаних у вище вказаних підприємств, зокрема: договорів з додатками та доповненнями до них, накладних, актів приймання-передачі, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, складських карток, банківських виписок, листів по вказаним взаємовідносинам, а також роздрукованих витягів з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції, актів взаємозвірок в односторонньому порядку, оборотно-сальдових відомостей та бухгалтерських документів по рахункам 311 (розрахунковий рахунок), 631 (розрахунок з постачальниками), 28 (товари), і 36 (розрахунки з покупцями та замовниками).
Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1
Ухвала виготовлена у двох примірниках.
Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання № 757/18291/18-к.
Примірник № 2 наданий слідчому ОСОБА_3
Слідчий суддя ОСОБА_1