1Справа № 335/2038/18 1-кс/335/1427/2018
07 березня 2018 року м. Запоріжжя
Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні у залі суду у м. Запоріжжі клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Запорізькій області майора поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів та матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42016080000000262 за ознаками вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч.2 ст.364 КК України,
З наданих суду матеріалів вбачається, що в провадженні СУ ГУНП в Запорізькій області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42016080000000262 за ознаками вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч.2 ст.364 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи митного посту « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ІНФОРМАЦІЯ_2 , зловживаючи своїм службовим становищем, за наявності законодавчих підстав, під час митного оформлення товарів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за митними деклараціями від 18.03.2016 за №112030000/2016/003569 та від 11.04.2016 за №112030000/2016/004758 прийняли рішення щодо визначення митної вартості товарів за заниженою ціною, що стало наслідком орієнтованого зменшення митних платежів на загальну суму 2 230 724,60 грн.
Згідно матеріалів кримінального провадження встановлено, що працівниками МП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ІНФОРМАЦІЯ_2 було проведено митне оформлення товару за МД від 18.03.2016 №112030000/2016/003569 та від 11.04.2016 №1120030000/2016/004758 за ціною 0,19606 дол. США/кг.
За результатом проведеного аналізу митних оформлень ідентичних товарів встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_4 здійснено митне оформлення товару «Австралійська марганцева руда» за МД №110090000/2015/006597, 110090000/2015/006596 за ціною 0,3175 дол. США/кг.
В ході проведення більш поглибленої перевірки оформлення товару ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » «австралійська марганцева руда» було встановлено, що декларантом були заявлені митні декларації від 18.03.2016 №112030000/2016/003569, від №112030000/2016/004758, від 30.05.2016 112030000/2016/007515 та від 30.05.2016 №112030000/2016/007556 та надано однаковий перелік документів щодо визначення митної вартості товару (митна вартість заявлена декларантом 0,19606 $/кг), при цьому посадовими особами митного поста « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ІНФОРМАЦІЯ_2 , незважаючи на наявність переліку митних формальностей, обов'язкових до виконання, прийнято принципово різні рішення щодо визнання митної вартості товарів по митних деклараціях від 18.03.2016 № 112030000/2016/003569 та від 11.04.2016 №112030000/2016/004758 митну вартість визнано за основним методом на рівні 0,19606$/кг, на підставі поданих документів. По митним деклараціях від 30.05.2016 №112030000/2016/007515 та від 30.05.2016 №112030000/2016/007556 видано Рішення про коригування митної вартості товарів №112030000/2016/000052/2 та № 112030000/2016/000053/2, та оформлено товар за ціною 0,3175$/кг.
Актом тематичної перевірки ДФС України від 17.11.2016 № 4109/99-99-22-03-01-21-2 встановлені порушення посадовими особами МП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ІНФОРМАЦІЯ_2 при визначені митної вартості митних деклараціях від 18.03.2016 №112030000/2016/003569 та від 11.04.2016 №112030000/2016/004758 на загальну суму 2 230 724,60 грн.
Таким чином, незабезпечення проведення за наявності законодавчих підстав, передбачених частиною третьою ст. 53, частиною шостою ст. 54 та частиною першою ст. 55 МКУ, посадовими особами МП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ІНФОРМАЦІЯ_2 належних дій (бездіяльність) із запиту додаткових документів та коригування митної вартості товарів та неналежне виконання дій, передбаченими пунктом 2 та пунктом 8 розділу 2 Методичних рекомендацій та обов'язковими до виконання митними формальностями, згенерованими АСАУР, мало наслідком орієнтовне зменшення розміру (неповну сплату) митних платежів у митних деклараціях від 18.03.2016 №112030000/2016/003569 та від 11.04.2016 №112030000/2016/004758 на загальну суму 2 230 724,60 грн., що також підтверджується протоколом наради ДФС України від 27.04.2016 № 13-пк.
З метою розкриття та розслідування кримінального правопорушення необхідно дослідити документи, які надавалися ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » для митного оформлення товарів за митними деклараціями від 18.03.2016 №112030000/2016/003569 та від 11.04.2016 №112030000/2016/004758, з цією метою необхідно отримати тимчасовий доступ до них.
Зазначені документи перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », за адресою: АДРЕСА_1 .
З метою встановлення всіх обставин, які мають значення для проведення досудового розслідування, встановлення повної схеми зловживання службовим становищем службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_2 , встановлення розміру шкоди, всіх осіб причетних до документів, що перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », за адресою: АДРЕСА_1 , які стосуються оформлення митних декларацій ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » від 18.03.2016 № 112030000/2016/003569, від 11.04.2016 №112030000/2016/004758, а також інших документів з приводу придбання ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » товару «австралійська марганцева руда», з можливістю їх вилучення, у зв'язку з чим слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.
Зазначене клопотання розглядається судом з викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, у відповідності до ч. 1 ст. 163 КПК України, оскільки стороною кримінального провадження не доведено існування загрози зміни або знищення речей чи документів.
Слідчий підтримав подане клопотання, надавши відповідну заяву про розгляд клопотання у його відсутність.
У відповідності до ч. 4 ст. 107 КПК України, розгляд клопотання слідчого проведено без фіксації судового процесу.
Вивчивши матеріали клопотання, перевіривши надані докази в його обґрунтування, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
В обґрунтування поданого клопотання слідчий зазначив, доступ до документів, зазначених у клопотанні, а також їх вилучення, є необхідним для їх дослідження, що за допомогою зазначених документів досудове слідство може встановити повну схему зловживання службовим становищем службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_2 , встановити розмір шкоди, всіх осіб причетних до кримінального правопорушення, а також посилається на те, що оригінали документів необхідні досудовому слідству для проведення у кримінальному провадженні економічної та почеркознавчої судових експертиз.
Вбачається, що досудовим розслідуванням проводиться перевірка митного оформлення товарів за митними деклараціями від 18.03.2016 року за № 112030000/2016/003569 та від 11.04.2016 року за № 112030000/2016/004758.
Відповідно до ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
При цьому, ч. 3 та ч. 5 ст. 132 КПК України передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, сторони кримінального провадження повинні подати суду докази обставин, на які вони посилаються.
За викладених обставин, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів підлягає частковому задоволенню, та слідчий суддя вважає за необхідне надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, щодо митного оформлення товарів за митними деклараціями від 18.03.2016 року за № 112030000/2016/003569 та від 11.04.2016 року за № 112030000/2016/004758, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у цьому кримінальному провадженні і зазначені у клопотанні обставини іншими способами довести неможливо.
В частині надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів до інших документів з приводу придбання ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » товару «австралійська марганцева руда», слідчий суддя вважає клопотання необгрунтованим.
Беручи до уваги, що клопотання про вилучення документів обґрунтовано тим, що без такого вилучення існує реальна загроза втрати документів, та їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, слідчий суддя, у відповідності до ч. 7 ст. 163 КПК України, вважає за необхідне надати дозвіл на їх вилучення.
На підставі викладеного, керуючись ст. 159-163, 369, 372 КПК України, слідчий суддя -
Клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково.
Надати старшому слідчому в ОВС СУ ГУ НП в Запорізькій області ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, що перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю їх вилучення, а саме:
- документів, копії яких надавалися ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » до ІНФОРМАЦІЯ_2 для митного оформлення товару за митними деклараціями від 18.03.2016 №112030000/2016/003569 та від 11.04.2016 №112030000/2016/004758, а саме: контракту від 06.01.2016 № 060116SZ укладеного між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та компанією « ІНФОРМАЦІЯ_5 », Польща, додатку № 1 до контракту від 06.01.2016 № 060116SZ, специфікації № 1 до контракту від 06.01.2016 № 060116SZ, інвойсів компанії « ІНФОРМАЦІЯ_5 » від 06.02.2016, від 13.02.2016, від 22.02.2016, сертифікату якості від 11.05.2015, листа компанії « ІНФОРМАЦІЯ_5 » від 26.02.2016, контракту від 30.07.2014 № 300714 МS укладеного між компанією « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та компанією « ІНФОРМАЦІЯ_5 », з додатками до даного контракту № 9 від 17.08.2015, № 17 від 30.12.2014, № 17/1 від 31.12.2015, № 18 від 04.01.2016, специфікації № 13 до контракту від 30.07.2014 № 300714 МS, специфікації № 8 до контракту від 30.07.2014 № 300714 МS, специфікації № 17 до контракту від 30.07.2014 № 300714 МS, контракту від 23.04.2015 №S-PTL-PMPL-781 укладеного між компанією « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та компанією « ІНФОРМАЦІЯ_7 », додатку № 1 від 14.05.2015 до контракту № S-PTL-PMPL-781, інвойсу компанії ІНФОРМАЦІЯ_8 від 15.05.2015, інвойсу компанії МЕXIRОМ ІНФОРМАЦІЯ_6 від 30.12.2015, інвойсу компанії « ІНФОРМАЦІЯ_7 » від 11.05.2015, листп компанії МЕXIRОМ ІНФОРМАЦІЯ_6 від 11.12.2015, сертифікат якості від 11.05.2015, експортної декларації компанії « ІНФОРМАЦІЯ_6 » від 09.05.2015, сертифіката від 11.05.2015, коносаменту № 1 від 11.05.2015, накладні, відомості вагонів, документи на завантаження товару, листа ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » від 16.03.2016 № 11-29, звернень ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » від 08.02.2016 № 11-3, від 09.02.2016 № 11-4, від 15.02.2016 № 11-5, від 27.02.2016 № 11-2, прайс-листа від 11.05.2015, листа ДП « ІНФОРМАЦІЯ_9 », договору фрахту та інших документів, які подавалися, згідно переліку граф № 44 до зазначених митних декларацій;
- документів щодо оплати за товари, митне оформлення яких здійснювалось за митними деклараціями від 18.03.2016 №112030000/2016/003569 та від 11.04.2016 №112030000/2016/004758;
- документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » щодо постановки на бухгалтерський облік підприємства партій товару «австралійська марганцева руда», митне оформлення яких здійснювалось за митними деклараціями від 18.03.2016 №112030000/2016/003569 та від 11.04.2016 №112030000/2016/004758 та їх подальше використання.
Встановити строк дії вказаної ухвали суду до 07.04.2018 року.
Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
У випадку вилучення речей і документів, за відсутністю яких юридична особа позбавляється можливості здійснювати свою діяльність ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Запорізької області протягом п'яти днів з дня її оголошення.
Слідчий суддя: ОСОБА_1