Центральний районний суд м. Миколаєва
54020, м. Миколаїв, вул. Декабристів, 41/12, inbox@ct.mk.court.gov.ua
490/10552/17
нп 1-кс/490/436/2018
02.02.2018р. слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого СУ ФР ГУ ДФС в Миколаївської області ОСОБА_3 про арешт майна
СУ ФР ГУ ДФС в Миколаївської області розслідується кримінальне провадження №32017150000000026 за відомостями про ухилення від сплати податків посадовими особами ТОВ "Фарматоп" в сумі 3,67 млн. грн.
23.01.2018р. на підставі ухвали слідчого судді в кабінеті директора ТОВ "Фарматоп" ОСОБА_4 за адресою м. Миколаїв вул. Адміральська 37 був проведений обшук під час якого були вилучені документи, серед яких: папка з надписом "Пересмотр арендної плати 2016" з документацією на 147 аркушах; 5 блокнотів; регламент обліку пробігу автомобілів; папка з квитанціями, чорновими записами, договорами безготівкової позики на 184 аркушах; квитанції щодо здійснення операцій в ААТ "ОТП Банк" в період 18.05.2017р., 19.05.2017р., 07.06.2017р., 16.06.2017р., 10.07.2017р., 22.11.2017р. різними фізичними особами на 2456 аркушах; акти здачі-прийняття робіт №№5,6,10,11; додаткова угода до договору суборенди №2/2016-12/М.
Слідчий звернувся з клопотаннями про накладення арешту на вказані документи та блокноти.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, однак не зміг пояснити яке відношення до кримінального провадження має документи пов'язані з автотранспортом, яке доказове значення мають документи в папці, що складається з 184 аркушів, які чорнові записи в блокнотах та яке вони мають доказове значення.
Представник ТОВ "Фарматоп" заперечував проти накладення арешту на всі документи.
Заслухавши думку учасників процесу приходжу до наступного.
Оскільки розслідується кримінальне провадження за відомостями про ухилення від сплати податків посадовими особами ТОВ "Фарматоп" шляхом завищення валових затрат через штучне завищення витрат з оренди приміщень, всі вилучені документи щодо оренди приміщень та здійснення платежів пов'язаних з орендою та фізичними особами, що є працівниками аптек, пов'язаних з діяльністю ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , можуть містити сліди вчинення злочину, є достатні підстави вважати що такі документи можуть бути використані в якості доказів, відповідають критерію речового доказу та відповідно на підставі ст. 170 КПК України має бути накладений арешт.
Щодо блокнотів, папки зі 184 документами, документів пов'язаних з автотранспортом, слідчим не доведено що вони мають значення для вказаного кримінального провадження, відсутні докази того, що посадові особи ТОВ "Фарматоп" використовувало інші шляхи ухилення від сплати податків, крім завищення вартості оренди приміщень.
Керуючись ст. 173, 309 КПК України
Накласти арешт на вилучені під час проведення 23.01.2018р. обшуку за в кабінеті директора ТОВ "Фарматоп" за адресою м. Миколаїв вул. Адміральська 37 документи у вигляді: папка з надписом "Пересмотр арендної плати 2016" з документацією на 147 аркушах; квитанції щодо здійснення операцій в АТ "ОТП Банк" в період 18.05.2017р., 19.05.2017р., 07.06.2017р., 16.06.2017р., 10.07.2017р., 22.11.2017р. різними фізичними особами на 2456 аркушах; акти здачі-прийняття робіт №№5,6,10,11; додаткова угода до договору суборенди №2/2016-12/М.
В решті частині клопотання відмовити.
Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Миколаївської області протягом 5 днів.
Слідчий суддя ОСОБА_1