Справа № 405/610/18
1-кс/405/290/18
31.01.2018 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні за №32017120010000011, про надання тимчасового доступу до речей і документів, -
слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду з вищевказаним клопотанням, в обґрунтування якого зазначив, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження №32017120010000011 від 15.02.2017 року, відносно службових осіб ПП « ОСОБА_4 », за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що засновник ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , за попередньою змовою з директором ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , головним бухгалтером ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_3 вказаного підприємства, яке зареєстровано платником податку на додану вартість та відповідно до ст. 209 ПКУ перебуває на спеціальному режимі оподаткування, тобто має право залишати у власному розпорядженні суми ПДВ, отримані від реалізації вирощеної с/г продукції на власних (орендованих) землях, які акумулюються на спеціальному рахунку платника та використовуються у встановленому Кабінетом міністрів України порядку, шляхом не відображення в податковій декларації з ПДВ (загальній) та в подальшому не нарахувавши та не сплативши до бюджету сум податку на додану вартість у загальному порядку із доходу, отриманого від реалізації сільськогосподарської продукції, частини з якої виробником не є, підприємствам-покупцям: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 ), ФГ « ОСОБА_8 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ), ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ СП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_10 ) протягом 2014-2016 років умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 4160000 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів у особливо великих розмірах.
Так, в ході проведення обшуку 28.11.2017 року за адресою АДРЕСА_2 вилучено роздруківки руху коштів по розрахунковим рахункам ПП « ОСОБА_4 », ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » відповідно до аналізу яких встановлено, що з рахунків підприємства систематично здійснюється перерахування коштів на картковий рахунок ОСОБА_5 (інд. код НОМЕР_11 ) № НОМЕР_12 відкритий в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (МФО НОМЕР_13 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_3 , що може свідчити про виведення готівки із законного обігу та використання в подальших злочинних намірах на придбання сільгосппродукції за готівку та відображення в подальшому реалізованої як власно вирощеної.
З викладених в клопотанні підстав слідчий просить його задовольнити.
Слідчий в судове засідання не з'явився, надав до суду заяву, відповідно до якої, просить провести розгляд клопотання у його відсутніть та його задовольнити.
Представник АТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » у судове засідання не з'явився, про дату та час судового засідання повідомлений належним чином, причини неявки до суду не повідомив.
Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов до наступних висновків.
Встановлено, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження №32017120010000011 від 15.02.2017 року, відносно службових осіб ПП « ОСОБА_4 », за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до п. 4 ч. 2 ст.160 КПК України, у клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів зазначається зокрема: підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.
З наданих до клопотання матеріалів вбачається, що ОСОБА_5 має розрахунковий рахунок № НОМЕР_12 відкритий в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (а.с. 13).
Разом з цим, слідчим в клопотанні не доведено необхідності вилучення вказаних в клопотанні речей та документів, а тому в цій частині слід відмовити.
Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що документи до яких слідчий просить отримати доступ знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і можуть бути використані як докази, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів є неможливо, а тому існує необхідність у наданні тимчасового доступу до речей і документів, а клопотання підлягає частковому задоволенню.
На підставі викладеного та керуючись ст.ст.159-166, 309, 372 КПК України, -
клопотання старшого слідчого з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні за №32017120010000011, про надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити частково.
Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_12 , ст. слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_13 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_14 тимчасовий доступу до речей і документів, з можливістю вилучення належним чином засвідчених їх копій по рахунках ОСОБА_5 (інд.код НОМЕР_11 ) в тому числі № НОМЕР_12 , які відкриті та перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (МФО НОМЕР_13 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_3 , з можливістю вилучення документів у відділенні ІНФОРМАЦІЯ_13 за адресою: АДРЕСА_4 , а саме:
-електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму скопійовані на магнітний носій та роздруковані на паперовому носії руху коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, іпн., номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по зазначених рахунках фізичних осіб за період з 01.01.2014 по 25.01.2018 року;
-заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів про видачу та обслуговування міжнародних пластикових карток (особистих), договорів про надання послуг дистанційного обслуговування засобами системи OTP Smart, договорів надання банківських послуг, розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів та копій довідок фізичних осіб платників податків;
-довіреності на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;
-карток із зразками підписів, що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами, що знаходяться на рахунках;
-заяв на видачу готівки;
-заяв на отримання чекових книжок по рахунках;
-чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахунках;
-договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих;
-фото осіб з банкоматів банківської установи, якими здійснювалося зняття грошових коштів по вказаних карткових рахунках.
В іншій частині клопотання - відмовити.
Строк дії ухвали до 28.02.2018 року.
Роз'яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_15