Справа № 640/18672/17
н/п 1-кс/640/598/18
"23" січня 2018 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:
слідчого судді - ОСОБА_1 ,
при секретарі - ОСОБА_2 ,
за участю слідчого - ОСОБА_3 ,
представника ПрАТ
« ІНФОРМАЦІЯ_1 » - ОСОБА_4 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні суду в м. Харкові клопотання слідчого СУ Головного управління Національної поліції в Харківській області майора поліції ОСОБА_3 кримінальному провадженню №12017220000000753 від 01.06.2017 року про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -
встановив:
19.01.2018 року до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до документів та речей, з можливістю вилучення їх копій, а саме документів ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), про фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за період з 01.01.2016 по 01.01.2018, а саме: договори, додаткові угоди, специфікації до них, видаткові накладні, акти приймання-передачі виконаних робіт (наданих послуг) або товарів, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, платіжні документи, векселі, акти приймання-передачі векселів, акти проведення взаємозаліків, сертифікати, паспорти якості, оборотно-сальдові відомості по рахунку 631 та картки по рахунку 631 по вищевказаному контрагенту, у т.ч. документи участі у конкурсних торгах, які перебувають у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 .
На обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що СУ ГУНП в Харківській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за №12017220000000753 від 01.06.2017 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191 КК України.
Підставою для внесення відомостей до ЄРДР стали матеріали, які надійшли до СУ ГУНП в Харківській області з ОВЕЗ МОУ Офісу великих платників податків ДФС стосовно службових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які за попередньою змовою з невстановленими особами, використовуючи реквізити ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та інших СГД, протягом липня-серпня 2016 року незаконно задекларували бюджетне відшкодування ПДВ, чим вчинили замах на заволодіння бюджетними коштами.
В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що згідно бази даних Єдиного реєстру судових рішень працівниками ІНФОРМАЦІЯ_6 проводилась документальна позапланова перевірка ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з питань дотримання вимог податкового законодавства з ПДВ, про що складено Акт № 121/28-10-50-07-14/05763599 від 30.12.2017, Акт № 41/28-10-50-06-12/05763599 від 09.06.2017. Крім того встановлено, що ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » щомісячно заявляє бюджетне відшкодування ПДВ, правомірність якого також щомісячно перевіряється працівниками ІНФОРМАЦІЯ_6 , про що складаються відповідні акти та довідки.
Згідно рапорту старшого оперуповноваженого 5-го відділу МОУ ОВПП ДФС ОСОБА_5 встановлено низку підприємств-постачальників феросплавів, олова та нікелю для ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », а саме: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), які підконтрольні ОСОБА_6 .
Загальна сума взаємовідносин наведеної групи з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » складає 20 109,4 тис. грн., в т.ч. ПДВ 3 351,6 тис. грн. Операції з наведеною групою знайшли своє відображення в податкових накладних.
Також під час аналізу ланцюгів постачання ТМЦ для ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " встановлено перелік СГД з ознаками «фіктивності» за допомогою яких наведена група підприємств легалізувала ТМЦ, а саме Ферованадій Код УКТЗЕД 7202920000, Фероніобій Код УКТЗЕД 7202930000 Нікель катодний НОМЕР_6 Код УКТЗЕД 7502100000 Феромолібден Код УКТЗЕД 7202, які в подальшому були реалізовані на користь ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », таких як ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ).
Крім того, під час аналізу руху сум ПДВ встановлено, що у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), керівник якого ОСОБА_7 , та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) розрахункові рахунки відкриті в однакових банках (АТ " ІНФОРМАЦІЯ_13 ", ПАT " ІНФОРМАЦІЯ_14 ", за оперативною інформацією в одному відділенні), перебувають на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_15 , керівники наведених СГД постійно проживають на території Дніпропетровської області, також мають спільних постачальників, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ). Крім того слід зазначити, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) не має жодного відкритого розрахункового рахунку в банках, керівник та засновник - гр. ОСОБА_8 , громадянка Республіки Молдови. Вищенаведене може свідчити про пов'язаність між собою ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 ".
Згідно податкових накладних встановлено, що в період 2016 року ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) здійснювали постачання феросплавів, таких як Ферованадій Код УКТЗЕД 7202920000, Фероніобій Код УКТЗЕД 7202930000 Нікель катодний НОМЕР_6 Код УКТЗЕД 7502100000 Феромолібден Код УКТЗЕД 7202, однак встановлено, що дані підприємства не являються імпортерами даної групи товарів, є кінцевими у ланцюгах постачання та отримували податкові накладні від постачальників з однією номенклатурою товарів (продукти харчування, будівельні матеріали, ТНС, ПММ, автозапчастини, побутова техніка, оргтехніка та інше), а в свою чергу, на адресу своїх покупців, а саме: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", виписували податкові накладні з іншою номенклатурою товарів (кольорові метали, сплави та інше), останні в подальшому нібито поставили наведену продукцію на користь ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ».
Слідчий зазначає, що на даний час виникла необхідність в отриманні та вивченні документів про фінансово-господарські взаємовідносини між ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ). Вказані документи перебувають у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 .
В судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання, просив його задовольнити.
Представник ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - ОСОБА_4 , у володінні якого знаходяться речі та документи, будучи допитаною в судовому засіданні, проти задоволення клопотання заперечувала, вважаючи його безпідставним та необґрунтованим, просила відмовити в задоволенні клопотання.
Слідчий суддя, вислухавши думки учасників процесу, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню. Сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи перебувають у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначених документів.
Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя, -
ухвалив:
Клопотання задовольнити.
Дозволити право тимчасового доступу до речей та документів, зобов'язавши уповноважену особу ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , надати слідчому СУ Головного управління Національної поліції в Харківській області майору поліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до: документів ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), про фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за період з 01.01.2016 по 01.01.2018, а саме: договори, додаткові угоди, специфікації до них, видаткові накладні, акти приймання-передачі виконаних робіт (наданих послуг) або товарів, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, платіжні документи, векселі, акти приймання-передачі векселів, акти проведення взаємозаліків, сертифікати, паспорти якості, оборотно-сальдові відомості по рахунку 631 та картки по рахунку 631 по вищевказаному контрагенту, у т.ч. документи участі у конкурсних торгах, з можливістю здійснення копіювання та вилучення копій.
Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 23.02.2018 року.
Роз'яснити ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя - ОСОБА_1