печерський районний суд міста києва
Справа № 757/72884/17-к
06 грудня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , сторони кримінального провадження - прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора відділу процесуального керівництва та підтримання державного обвинувачення Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , про призначення позапланової перевірки,
Прокурор відділу процесуального керівництва та підтримання державного обвинувачення Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді з клопотанням про проведення перевірки ТОВ «Атлантіс» (ЄДРПОУ 30012937), що перебуває на податковому обліку у Днiпропетровському Управлiнні офiсу великих платникiв податкiв Державної фiскальної служби в кримінальному провадженні № 42017000000003441.
Вказане клопотання обґрунтовує тим, що Управлінням з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42017000000003441 від 30.10.2017 за ознаками злочинів, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України.
З матеріалів клопотання вбачається, що ТОВ «КНД Трейд Ком», ТОВ «Фінсервіс Пром», ТОВ «АСОЛЬ КОМПАНІ», ТОВ «МАКСІМУС ЛЮКС», ТОВ «СВС-КОНСАЛТ», ТОВ «РІО ЛЕНД», ТОВ «КІЙ ТОРГ», ТОВ «А-ДЕЛЬ ГРУП», ТОВ «ПРАЙМ СКАЙ», ПП «ВІАДУК» та ТОВ «Укрінвест.ЛТД» відповідно до податкових декларацій з ПДВ за 2016-2017 роки реалізували в адресу ТОВ «Атлантіс» тканини на загальну суму 16 132 156 грн ПДВ.
В судовому засіданні прокурор доводи клопотання підтримав, просив його задовольнити. Зазначила, що проведення означеної перевірки необхідне для досягнення завдань кримінального провадження, визначених ст. 2 КПК України.
Слідчий суддя, вислухавши обґрунтування сторони кримінального провадження, дослідивши матеріали справи, в тому числі й витяг з ЄРДР, виходячи з вимог пп. 78.1.11. ПКУ, відповідно до яких «Документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності хоча б однієї з таких обставин: отримано судове рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанову органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону». Та п.п. 41.4. ПКУ, відповідно до яких «Інші державні органи не мають права проводити перевірки своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків і зборів, у тому числі на запит правоохоронних органів», приходить до висновків про необхідність задоволення клопотання в повному обсязі.
При цьому, слідчий суддя враховує, що відповідно до ст. 2 КПК України, завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.
На підставі викладеного та керуючись ст. 41, 78 ПКУ, ст. 132, 309 КПК України, слідчий суддя,
Клопотання прокурора відділу процесуального керівництва та підтримання державного обвинувачення Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , про призначення виїзної перевірки - задовольнити.
Призначити у кримінальному провадженні № 42017000000003441 від 30.10.2017 позапланову документальну перевірку ТОВ «Атлантіс» (ЄДРПОУ 30012937), що перебуває на податковому обліку у Днiпропетровському Управлiнні офiсу великих платникiв податкiв Державної фiскальної служби, на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів за період 2015-2017 років, з урахуванням матеріалів кримінального провадження № 42017000000003441 від 30.10.2017.
Контроль за виконанням ухвали покласти на прокурора відділу процесуального керівництва та підтримання державного обвинувачення Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 .
Проведення позапланової документальної перевірки доручити співробітникам Днiпропетровського Управлiння офiсу великих платникiв податкiв Державної фiскальної служби, з дотриманням строків встановлених Податковим Кодексом України.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1