Ухвала
Іменем України
Справа №712/15735/17
Провадження № 1-кс /712/6568/17
про надання згоди на розкриття банківської таємниці
та тимчасовий доступ до речей і документів
20 грудня 2017 року м. Черкаси
Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора відділу прокуратури Черкаської області молодшого радника юстиції ОСОБА_3 , старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_4 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 32017250000000044 винесенепрокурором ОСОБА_3 , клопотання про розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів та додані до клопотання матеріали, -
До суду звернувся старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області прокурор відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 з клопотанням про розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів.
Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32017250000000044 за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах ОСОБА_5 , за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.
Встановлено, що фізична особа - підприємець ОСОБА_5 (реєстраційний номер НОМЕР_1 ) маючи податкову адресу: АДРЕСА_1 , в порушення вимог п.177.2, п.177.4 ст. 177 Податкового кодексу України від 02.12.10 №2755-VI, ухилився від сплати податку з доходів фізичних осіб в сумі 2 682 тис. грн. та в порушення вимог пп. 44.6 ст.44, п.198.3. п.198.6. ст.198, пп. 200.1 ст. 200, пп.201.1 ст.201Податкового Кодексу України від 02.12.10 № 2755 - VI (зі змінами та доповненнями) ухилився від сплати податку на додану вартість у сумі 2 813 тис. грн., а всього на загальну суму 5 495 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.
Крім того, встановлено, що ФОП ОСОБА_5 ..16.05.2013 відкрив у філії ІНФОРМАЦІЯ_1 (МФО НОМЕР_2 ) рахунок № НОМЕР_3 , через який проводились розрахунки з покупцями та постачальниками.
З огляду на вказане, з метою встановлення обсягу операцій та дат їх проведення виникла необхідність у розкритті банківської таємниці та тимчасовому доступі до речей і документів по розрахунковому рахунку ФОП ОСОБА_5 , а саме: до особової справи, документів щодо відкриття та обслуговування рахунку, оригіналів карток зі зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків та посекундних роздруківок руху коштів із зазначенням часу здійснення операцій та контрагентів по рахунку ФОП ОСОБА_5 №НОМЕР_3 , що відкритий в ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_2 ).
В судовому засіданні слідчий та прокурор клопотання повністю підтримали та просили його задовольнити.
Згідно ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» - інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.
Банківською таємницею, зокрема є:
1)Відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України;
2)Операції які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійсненні ним угоди;
3)Фінансово-економічний стан клієнтів;
4)Системи охорони банків та клієнтів;
5)Інформація про організаційно правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників, напрями діяльності
Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, слідчий суддя вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що проведення тимчасового доступу до речей та документів, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Керуючись ст.ст. 110, 131, 132, 159-166, 309 КПК України та ст.ст.59, 60, 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», слідчий суддя -
Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Черкаської області молодшого радника юстиції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю - задовольнити.
1. Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів в ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_2 ) з можливістю вилучити документи та речі, що містять банківську таємницю по ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ), а саме:
-особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунку ФОП ОСОБА_5 № НОМЕР_3 (в тому числі встановлення та обслуговування системи «Клієнт Банк»);
-посекундних роздруківок руху коштів по рахунку ФОП ОСОБА_5 № НОМЕР_3 , за період з 01.01.2014 по 31.12.2016, із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів та і з зазначенням контрагентів (назв, їх кодів та банківських рахунків);
-оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків.
Виконання ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_4 , або на іншу особу за його дорученням.
Термін дії ухвали 30 діб з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1