Справа № 464/7973/17
пр.№ 1-кс/464/2188/17
06 грудня 2017 року м.Львів
Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , а також слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів,
старший слідчий з ОВС другого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 у зв'язку із досудовим розслідуванням кримінального провадження, внесеного 30 серпня 2017 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32017140000000074, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із заступником начальника відділу нагляду за додержанням законів при провадженні оперативно-розшукової діяльності, досудового розслідування органами фіскальної служби та підтримання державного обвинувачення управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до документів щодо діяльності ФОП ОСОБА_5 (ДРФО НОМЕР_1 ), які знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 ) та становлять банківську таємницю. З метою встановлення обставин та повноти проведених взаєморозрахунків між суб'єктами господарювання, виникла необхідність в тимчасовому доступі та вилученні документів ФОП ОСОБА_5 , які становлять банківську таємницю. Іншим способом отримати інформацію та документи, що мають доказове значення у кримінальному провадженні, неможливо.
Відповідно до положень ч.1 ст.107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснюється.
На підставі ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя розглядає клопотання без виклику представника особи, у володіння якої знаходяться документи.
Заслухавши думку слідчого в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного висновку з огляду на таке.
Виходячи з положень ст.ст.131, 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів є одним із видів заходів забезпечення кримінального провадження і полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного 30 серпня 2017 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017140000000074. Відповідно до витягу з ЄРДР ФОП ОСОБА_5 (ДРФО НОМЕР_1 ) у період з 2015-2017 років здійснював фінансово-господарську діяльність у сфері оптової торгівлі будівельними матеріалами та надання ремонтно-будівельних послуг, в результаті безтоварних операцій по придбанню товарно-матеріальних цінностей формував податковий кредит, що призвело до ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах на суму 2 251 617 грн. податку на додану вартість та 1 795 085 грн. податку з доходів фізичних осіб. Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення за ч.3 ст.212 КК України.
У ході слідства встановлено, що ФОП ОСОБА_5 у своїй господарській діяльності використовує розрахункові рахунки № НОМЕР_3 та № НОМЕР_4 відкриті у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 ).
З урахуванням наведеного внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України. Зазначені у клопотання документи, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », хоча згідно із положеннями п.5 ч.1 ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте самі по собі та в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, іншими способами довести обставини, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні за ст.91 КПК України, неможливо. Отже наявні передбачені ст.ст.132, 163 КПК України підстави до надання тимчасового доступу до документів з урахуванням вимог ст.159 КПК України та доведеності вимог клопотання.
На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України,
клопотання задоволити. Надати старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , або ст. о/у з ОВС оперативного управління ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_6 , або ст. о/у з ОВС оперативного управління ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_7 тимчасовий доступ документів з приміщення ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 ), адреса банку: АДРЕСА_1 , тобто можливість ознайомлення з ними та їх копіювання, а саме:
- копії юридичної справи про відкриття рахунків № НОМЕР_3 та № НОМЕР_4 ФОП ОСОБА_5 (ДРФО НОМЕР_1 );
- копії платіжних доручень ФОП ОСОБА_5 (ДРФО НОМЕР_1 ) про перерахування коштів з рахунків № НОМЕР_3 та № НОМЕР_4 за період з 01.01.2015 по 14.11.2017;
- копії чеків, що подавались ФОП ОСОБА_5 (ДРФО НОМЕР_1 ) для зняття готівки з рахунків № НОМЕР_3 та № НОМЕР_4 за період з 01.01.2015 по 14.11.2017;
- комп'ютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунках № НОМЕР_3 та № НОМЕР_4 , які належать ФОП ОСОБА_5 (ДРФО НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2015 по 14.11.2017 в паперовому та електронному вигляді, що перебуває у володінні (приміщенні) ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 ), яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
Обов'язок надати тимчасовий доступ до документів покласти на ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення (ст.164 КПК України).
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч.1 ст.166 КПК України, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Відповідно до ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту проголошення.
Слідчий суддя ОСОБА_1