Справа № 727/11958/17
Провадження № 1-кс/727/3588/17
01 грудня 2017 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:
cлідчого судді - ОСОБА_1
при секретарі - ОСОБА_2
за участю сторони кримінального провадження:
прокурора - ОСОБА_3
розглянувши в судовому засіданні в залі суду в м. Чернівці клопотання прокурора відділу нагляду прокуратури Чернівецької області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів (матеріали кримінального провадження № 22016260000000018 від 14.04.2016 року),
Прокурор звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.
В клопотанні посилається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернівецькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 22016260000000018 від 14.04.2016, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 209, ч. 2 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч.1 ст.205-1, ч. 3 ст. 212 КК України.
Встановлено, що на території Чернівецької області громадянином ОСОБА_4 створена група осіб з числа громадян: співорганізатор та виконавець - ОСОБА_5 , який безпосередньо контактує з підставними посадовими особами та виплачує їм винагороду, здійснює пошук підставних директорів та організовує реєстрацію нових фіктивних суб'єктів підприємницької діяльності; Бухгалтер злочинної схеми - ОСОБА_6 ; Митні брокера: ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та ОСОБА_9 ; Посередники (кур'єри) - ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 ; Суб'єкти господарської діяльності, які надають змогу конвертаційному центру формувати незаконний податковий кредит: ФОП ОСОБА_14 , ФОП ОСОБА_15 ; відповідальний у суб'єктів реального сектору економіки ФОП ОСОБА_16 , яка в той же час являться директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; підставні особи - директора та засновники фіктивних та транзитних СПД: ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , які імпортують товарно-матеріальні цінності (овочі та фрукти) через ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » для фактичних одержувачів імпортованого товару (овочів та фруктів), які входять до складу конвертаційного центру, являються громадяни Чернівецької області, які спільно ведуть свій бізнес та для господарської діяльності використовують складські приміщення за адресою АДРЕСА_1 , зокрема це ФОП ОСОБА_21 , гр-н ОСОБА_22 , ФОП ОСОБА_23 .
Зазначені приватні підприємці протягом листопада 2015 року - травня 2016 року здійснили реалізацію імпортованих ТМЦ (овочі) на суму понад 100 млн. грн. без відповідного декларування та сплати податків.
Після розмитнення імпортовані ТМЦ (овочі та фрукти), фактично спрямовуються безпосередньо до складських приміщень їх фактичних замовників - оптових реалізаторів ОСОБА_21 , ОСОБА_22 та ОСОБА_23 , які розташовані за адресою: АДРЕСА_1 .
Однак, згідно документів реалізація овочів та фруктів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відображають на підприємства з ознаками фіктивності, зокрема на: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), засновник та директор - ОСОБА_24 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), засновником та директором являються відповідно ОСОБА_24 та ОСОБА_25 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), засновник та директор - ОСОБА_19 .
В цей час фігурантами, на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » проводиться пересорт товару та здійснюється реалізація вже не овочів та фруктів, а сільськогосподарської продукції (соя, насіння соняшнику, м'ясо) на наступні суб'єкти з ознаками фіктивності: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », засновник та директор - ОСОБА_17 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », засновник та директор - ОСОБА_18 .
Також, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ще через ряд суб'єктів господарювання з ознаками фіктивності - транзитерів, зокрема через: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ПП « ОСОБА_26 » здійснюють реалізацію сільськогосподарської продукції на суб'єктів господарювання з реального сектору економіки, а саме на: ПП « ОСОБА_27 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ПП з ІІ ТОВ ТПК « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ПП « ОСОБА_28 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 ».
У зв'язку з необхідністю встановлення істини у провадженні, шляхом проведення почеркознавчих, судово-економічних експертиз, позапланової перевірки, встановлення факту здійснення всіх фінансово - господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , АДРЕСА_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , АДРЕСА_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , АДРЕСА_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , АДРЕСА_7 ), пов'язаних із ухиленням від сплати податків та сприянням цьому, встановлення всіх осіб (як юридичних, так і фізичних осіб), які можуть бути пов'язані із створенням, організацією здійснення діяльності, а також з метою дослідження всіх обставин, за яких здійснювалася підприємницька діяльність, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів з можливістю вилучення оригіналів, а саме реєстраційних справ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_15 за адресою: АДРЕСА_8 . Тому просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до вищевказаних документів з можливістю їх вилучення.
Прокурор в судовому засіданні клопотання підтримав
Суд, заслухавши доводи прокурора, дослідивши матеріали клопотання, вважає, що воно обґрунтоване і підлягає задоволенню.
Судом встановлено, що вищевказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Вони перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_15 за адресою: АДРЕСА_8 . Без отримання доступу до цих документів та їх подальшого вилучення неможливо прийняти швидке, повне та неупереджене рішення у кримінальному провадженні. Вилучення документів необхідне для проведення судово-почеркознавчої, судово-економічної експертиз документів. Іншими способами встановити інформацію, яка має інтерес для досудового розслідування неможливо. А тому слід надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення.
Керуючись ст.ст. 163-165, 370-371 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання задовольнити.
Надати начальнику відділу прокуратури Чернівецької області ОСОБА_29 , прокурору відділу нагляду прокуратури Чернівецької області ОСОБА_3 , прокурору Чернівецької місцевої прокуратури ОСОБА_30 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_15 за адресою: АДРЕСА_8 , з можливістю вилучення їх оригіналів, а саме реєстраційних справ: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_2 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , АДРЕСА_3 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , АДРЕСА_4 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_5 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , АДРЕСА_6 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , АДРЕСА_7 ).
Ухвала залишається в силі протягом 30 днів з дня її постановлення.
Роз'яснити, що у разі невиконання даної ухвали, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1