№ 52/19889/17
№ 1-кс/521/5489/17
30 листопада 2017 року
Слідчий суддя Малиновського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_4 про призначення документальної виїзної позапланової перевірки
Слідчий СВ ФР ДПІ у Малиновському районі міста Одеси ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням про призначення документальної виїзної позапланової перевірки, посилаючись на наступне.
Як вбачається з матеріалів клопотання, службові особи ТОВ «ВКФ Рома ЛТД» (код ЄДРПОУ 23855495) з метою ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), які входять до системи оподаткування, введених у законному порядку, провели нібито фінансово - господарські операції з ПП «Оріон-Прайс» (код ЄДРПОУ 39161223), ПП «Буд-Сістем» (код ЄДРПОУ 39097034), ПП «Віва-Трейдинг» (код ЄДРПОУ 38161131), 1111 «Топ Трейдинг» (код ЄДРПОУ384383Ю) і ПП «Аурум 999» (код ЄДРПОУ 37281141).
Враховуючи викладене, слідчий просить призначити виїзну документальну позапланову перевірку.
В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання в повному обсязі.
Розглянувши клопотання, дослідивши надані докази, заслухавши слідчого, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання не підлягає задоволенню з наступних підстав.
Згідно ст. 31 Закону України «Про внесення змін до Закону України "Про Державний бюджет України на 2014 рік"» перевірки підприємств, установ та організацій, фізичних осіб - підприємців контролюючими органами (крім Державної фіскальної служби України) здійснюються протягом серпня - грудня 2014 року виключно з дозволу Кабінету Міністрів України або за заявкою суб'єкта господарювання щодо його перевірки.
Як вбачається з матеріалів слідчого, дозвіл Кабінету Міністрів України або заявка суб'єкта господарювання щодо проведення державного фінансового аудиту, перевірки державних закупівель та інспектування, тобто документальної і фактичної перевірки окремих питань фінансово-господарської діяльності у формі позапланової виїзної ревізії ПП «Оріон-Прайс» (код ЄДРПОУ 39161223), ПП «Буд-Сістем» (код ЄДРПОУ 39097034), ПП «Віва-Трейдинг» (код ЄДРПОУ 38161131), 1111 «Топ Трейдинг» (код ЄДРПОУ384383Ю) і ПП «Аурум 999» (код ЄДРПОУ 37281141) відсутні.
Згідно з ч. 6 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду.
Керуючись Законом України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст. 31 Закону України «Про внесення змін до Закону України "Про Державний бюджет України на 2014 рік", ст. 93 КПК України,-
В задоволенні клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_4 про призначення документальної виїзної позапланової перевірки - відмовити.
Слідчий суддя ОСОБА_1