Постанова від 05.10.2011 по справі 4/1522/4144/11

Дело № 4/1522/4144/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

“05”жовтня 2011 року м. Одеса

Суддя Приморського районного суду м. Одеси Капля О.І., розглянувши подання слідчого СВ ПМ ДПА в Одеській області ст. лейтенант податкової міліції ОСОБА_1, узгодженого з заступником прокурора Одеської області Кавун Д.Ю., про виїмки на підставі порушеної кримінальної справи № 201201100052,-

ВСТАНОВИВ:

В провадженні СВ ПМ ДПА в Одеській області знаходиться кримінальна справа №201201100052 порушена за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що ТОВ "К.Л. Марин" (ЄДРПОУ 35118144), при веденні фінансово-господарської діяльності, 21.04.2011 подало до ДПІ Овідіопольского району в Одеській області уточнюючі розрахунки податкових зобов'язань з ПДВ, у зв'язку з самостійно виявленими помилками, згідно яких ТОВ “ОСОБА_2 в розділі операції з придбання ПДВ, які надають право формування податкового кредиту, на загальну суму 3 849 389 грн. від постачальника ТОВ “Мегалайн плюс”, а саме за листопад 2010 року на суму 3 064 991 грн. та за грудень 2010 року на суму 784 392 грн.

Згідно пояснення засновника, директора та бухгалтера ТОВ “Мегалайн Плюс”ОСОБА_3, зазначене підприємство у своїй господарській діяльності, фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ “ОСОБА_4 мало, та податкові накладні на адресу ТОВ “ОСОБА_4 видавались.

Крім того, згідно висновку судового експерта № 28 від 28.07.2011, сума податку на додану вартість що підлягає сплаті до державного бюджету ТОВ “ОСОБА_5 на суму 3 849 389 грн.

Таким чином, директор ТОВ "К.Л. Марин" ОСОБА_6, переслідуючи корисливу мету, спрямовану на умисне ухиляння від сплати податків до бюджету держави, склав та надав до ДПІ в Овідіопольському районі Одеської області податкову звітність ТОВ “ОСОБА_7 безпідставно включив до складу податкового кредиту по взаємовідносинам з ТОВ “Мегалайн Плюс”ПДВ у сумі 3 849 389 грн.

В ході досудового слідства встановлено, що у ТОВ “К.Л. Марин”(ЄДРПОУ 35118144) відкриті розрахункові рахунки №№ 26007301019840 (код валюти 980, 840), в ПАТ “Терра Банк”МФО 380601.

Враховуючи викладене, з метою всебічного, повного та об'єктивного розслідування даної кримінальної справи, керуючись ст.ст. 130, 22, 178 КПК України та ст.ст. 60, 62 Закону України “О банках та банківській діяльності”,-

ПОСТАНОВИВ:

Провести виїмки документів, що становлять банківську таємницю та наданих для відкриття та використання ТОВ “К.Л. Марин”(ЄДРПОУ 35118144), розрахункових рахунків №№ 26007301019840 (код валюти 980, 840), відкритих в ПАТ “Терра Банк”МФО 380601, а саме:

- карток із зразками підписів посадових осіб ТОВ “ОСОБА_4 відбитків печатки;

- договорів на розрахункове - касове обслуговування;

- платіжних доручень, прибуткових та видаткових ордерів, чеків, заяв на видачу чеків та чекових книжок, доручень на отримання готівкових грошових коштів, ксерокопій паспортів, ідентифікаційних номерів;

- документів, які підтверджують видачу та отримання чекових книжок;

- роздруківки руху грошових коштів по розрахунковим рахункам у прибутковій та видатковій частині, з вказівкою дати, повної розшифровки контрагентів та призначення платежу, за період з 01.01.2009 по теперішній час (як в роздрукованому так і в електронному вигляді в форматі Excel);

- договорів, заяв та дозволів на відкриття (закриття) зазначеного рахунку;

- заяв, договорів на встановлення та обслуговування системи “Банк-Клієнт”;

- документів, підтверджуючих отримання підприємством електронного підпису;

- акта про введення системи “Клієнт-Банк”в експлуатацію;

- документів, які свідчать про встановлення системи "Клієнт - банк";

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Приморського райсуду м. Одеси: О.І.Капля

05.10.2011