Справа № 761/27918/17
Провадження № 1-кс/761/17656/2017
11 серпня 2017 року року слідчий суддя Шевченківського районного суду м.Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого слідчого відділу Шевченківського управління поліції Головного управління Національної поліції в м. Києві ст. лейтенанта поліції ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12017100100003430 від 23.03.2017за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191КК України,
Слідчий слідчого відділу Шевченківського управління поліції Головного управління Національної поліції в м. Києві ст. лейтенант поліції ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим з прокурором Київської місцевої прокуратури № 10 м. Києва ОСОБА_4 у кримінальному провадженні № 12017100100003430 від 23.03.2017р. за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191КК України, про тимчасовий доступ до документів, в якому просить суд: тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю вилучення їх копій у Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: всіх документів з приводу придбання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) імпортованої техніки за період 2015-2017 роки, договорів зберігання сільськогосподарської техніки укладені між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_3 ) та іншими суб'єктами господарювання, всіх документів з приводу експортування продукції за період 2015-2017 роки (договори, контракти з додатками, специфікації, податкові накладні, акти виконаних робіт, товарно-транспортні накладні, ЦМР, дорожні листи, підприємства експедитори, які здійснюють поставку товару, автомобілі).
Клопотання мотивоване тим, що у провадженні СВ Шевченківського управління поліції Головного управління Національної поліції в м. Києві знаходиться кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12017100100003430 від 23.03.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » використовуючи незаконні схеми із залученням різних суб'єктів господарської діяльності, формують податковий кредит та повторно, незаконно отримують відшкодування ПДВ з державного бюджету України.
Крім того, встановлено, що одним із способів незаконного відшкодування ПДВ є включення до складу податкового кредиту придбання імпортованих запчастин до сільськогосподарської техніки, яка здається в оренду іншим підприємствам (пов'язаним особам) серед яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_2 ). Крім того, сільськогосподарська техніка в господарській діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » не використовується, також у даного підприємства відсутні власні чи орендовані земельні ділянки, а отже формування податкового кредиту за таких обставин не відноситься до господарської діяльності.
В подальшому переведення коштів в готівку після відшкодування проводили через підконтрольних фізичних осіб-підприємців.
Встановлено, що за 2015 рік з державного бюджету України на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » відшкодовано близько 15 млн. грн.
Крім того, було встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в своїй діяльності має фінансово-господарські відносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), які відповідно причетні формування податкового кредиту та повторно, незаконно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » отримує відшкодування ПДВ з державного бюджету України. Також, вказані підприємства мають однакових власників, директорів та робітників, знаходяться на однакових адресах.
Відповідно до інформаційної довідки Міністерства юстиції України, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
В ході досудового розслідування в порядку ст. 93 КПК України надано запит до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з приводу надання відповідної інформації та копій документів. Але змістовної відповіді вказане підприємство не надало.
В судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримав з мотивів наведених у ньому та просив його задовольнити.
Представник особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, не викликався.
Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, заслухавши пояснення слідчого, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.
Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Положеннями ст. 132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.
Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
Відповідно до ч. ч.1, 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої перебувають такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
За правилами п. 6 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно з п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Як убачається з клопотання слідчого, воно подане в рамках кримінального провадження, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12017100100003430 від 23.03.2017р. за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191КК України.
При цьому, в клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, перебувають в розпорядженні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені, окрім того, відомості, що містяться в документах, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні № 12017100100003430 від 23.03.2017.
Більше того, неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою документів, про тимчасовий доступ до яких порушено питання.
Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110, 131, 132, 159-165, 309 та 395 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання слідчого слідчого відділу Шевченківського управління поліції Головного управління Національної поліції в м. Києві ст. лейтенанта поліції ОСОБА_3 , погодженим з прокурором Київської місцевої прокуратури № 10 м. Києва ОСОБА_4 у кримінальному провадженні № 12017100100003430 від 23.03.2017р. за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191КК України, про тимчасовий доступ до документів - задовольнити.
Надати дозвіл слідчому слідчого відділу Шевченківського управління поліції Головного управління Національної поліції в м. Києві старшому лейтенанту поліції ОСОБА_3 , або за його дорученням оперативним працівникам Шевченківського управління поліції Головного управління Національної поліції в м. Києві тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю вилучення їх копій у Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: всіх документів з приводу придбання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) імпортованої техніки за період 2015-2017 роки, договорів зберігання сільськогосподарської техніки укладені між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_3 ) та іншими суб'єктами господарювання, всіх документів з приводу експортування продукції за період 2015-2017 роки (договори, контракти з додатками, специфікації, податкові накладні, акти виконаних робіт, товарно-транспортні накладні, ЦМР, дорожні листи, підприємства експедитори, які здійснюють поставку товару, автомобілі).
Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.
Ухвала підлягає обов'язковому виконанню.
Роз'яснити службовим особам Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що у відповідності до частини 1 статті 166 Кримінального процесуального кодексу України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, згідно з положеннями цього Кодексу, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1