Провадження №1-кс/537/607/2014
Справа № 537/3315/14-к
20.06.2014 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю ст. слідчого першого відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Кременчуці Полтавської області клопотання ст. слідчого першого відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів,
Ст. слідчий першого відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 звернувся до суду клопотанням, погодженим з прокурором прокуратури м. Кременчука, де просить надати тимчасовий доступ до реєстраційної справи ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходиться у ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю їх вилучення, або у разі вилучення реєстраційної справи ПП « ОСОБА_4 » іншими правоохоронними органами, надати дозвіл на тимчасовий доступ до протоколу виїмки, яким підтверджується обсяг та перелік вилучених та належним чином завірених копій вилучених документів.
В судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримав. Вказав, що він проводить досудове слідство по кримінальному провадженню, порушеному відносно службових осіб ПП « ОСОБА_4 » за ч.1 ст. 212 КК України по факту ухилення від сплати податків під час здійснення господарської діяльності у період з 2011 по 2013 роки. Досудовим слідством встановлено, що посадові особи ПП « ОСОБА_4 » сформували податковий кредит від суб'єктів господарської діяльності: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), з ознаками фіктивності. Допитані під час досудового розслідування директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ОСОБА_8 , директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_9 , директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_10 дали показання, що вони не причетні до діяльності вказаних вище суб'єктів господарської діяльності та жодних господарських відносин із ПП « ОСОБА_4 » вони не мали. Згідно виписки з Єдиного реєстру юридичних та фізичних осіб - підприємців, ПП « ОСОБА_4 » зареєстровано за адресою: АДРЕСА_2 , реєстраційна справа ПП « ОСОБА_4 » знаходиться у ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 . З метою проведення повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, просить клопотання задовольнити.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 до суду не з'явився, про час та місце розгляду клопотання повідомлявся належним чином.
Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.
Вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали, додані до клопотання, слідчий суддя прийшов до висновку про можливість часткового задоволення клопотання, зважаючи на наступне.
Як встановлено слідчим суддею, СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню № 32014170000000015, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 17.02.2014 року за ознаками злочину, передбачених ч.1 ст.212 КК України. До слідчої групи входить в тому числі ініціатор клопотання слідчий ОСОБА_3 . Згідно витягу з кримінального провадження, протягом 2011-2013 років службові особи ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) під час здійснення фінансово - господарської діяльності відображали по бухгалтерському та податковому обліках взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), яких фактично не було, внаслідок чого ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі 502004 грн. та податку на прибуток підприємства в сумі 723998 грн., а всього на загальну суму 1226002 грн., що більше ніж у 1000 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян і призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.
На час розгляду клопотання повідомлення про підозру вручено ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , досудове слідство не закінчено.
Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку). В силу ч.1 ст. 160 цього Кодексу слідчий має право звернутися із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів за погодженням з прокурором.
Згідно ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. В силу ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч.5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
На обґрунтування подання слідчим надано витяг з ЄРДР за № 32014170000000015; рапорт ст.. слідчого з ОВС першого відділу КР СУ ФР Головного управління Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_13 про виявлення кримінального правопорушення; акт про результати документальної позапланової виїзної перевірки ПП « ОСОБА_4 » від 25.02.2013 року, за результатами якої виявлено заниження суми податку на додану вартість у розмірі 208983 грн. та 416965 грн.; копію реєстраційної картки ПП « ОСОБА_4 »; копію виписки з Єдиного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців; копію протоколу допиту підозрюваного ОСОБА_12 , під час якого він підтвердив наявність господарських відносин між ПП « ОСОБА_4 » та ПП « ОСОБА_6 », ПП « ОСОБА_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »; копію протоколів допиту свідка ОСОБА_8 від 22.04.2014 року, копію протоколу свідка ОСОБА_9 від 29.04.2014 року, копія протоколу допиту свідка ОСОБА_10 від 21.04.2014 року, в яких свідки дали покази, що вони не причетні до діяльності вказаних суб'єктів господарської діяльності та жодних господарських відносин із ПП « ОСОБА_4 » не мали
Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя приходить до висновку, що ініціатором клопотання не доведено, що реєстраційна справа ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходиться у ІНФОРМАЦІЯ_1 може бути використана в якості належного доказу у кримінальному провадженні №32014170000000015, тому в задоволенні клопотання слід відмовити.
Не підлягають задоволенню вимоги слідчого і про надання дозволу на тимчасовий доступ, у разі вилучення зазначених документів іншими правоохоронними органами, до протоколу виїмки, яким підтверджується обсяг та перелік вилучених документів та належним чином завірених копій вилучених документів. В силу п.1 ч.5 ст..163 КПК України сторона кримінального провадження повинна довести наявність достатніх підстав вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи. В клопотанні слідчого відсутні будь-які підстави вважати, що документи, до яких він просить надати доступ, перебувають або можуть перебувати у володінні інших правоохоронних органів.
Керуючись ст.ст.159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя, -
В задоволенні клопотання ст. слідчого першого відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів - відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1