Справа № 727/10869/17
Провадження № 1-кс/727/3215/17
06 листопада 2017 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:
cлідчого судді - ОСОБА_1
при секретарі - ОСОБА_2
за участю сторони кримінального провадження:
прокурора - ОСОБА_3
розглянувши в судовому засіданні в залі суду в м. Чернівці клопотання прокурора відділу прокуратури Чернівецької області про тимчасовий доступ до документів (матеріали кримінального провадження № 32016260000000076 від 10 жовтня 2016 року), -
Прокурор звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.
Вказує, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) в особі директора ОСОБА_4 ( код РНОКПП НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ) та головного бухгалтера ОСОБА_5 (код РНОКПП НОМЕР_3 , АДРЕСА_3 ) в період 2014-2015 року шляхом укладання угод з суб'єктами господарювання з ознаками «фіктивності» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , АДРЕСА_4 ) засновником та посадовою особою значиться гр. ОСОБА_6 (код РНОКПП НОМЕР_5 , АДРЕСА_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , АДРЕСА_4 ) засновником та посадовою особою значиться ОСОБА_7 (код РНОКПП НОМЕР_7 , АДРЕСА_6 ) ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі 713300 грн. та податку на прибуток в сумі 647370 грн., а всього податків на загальну суму 1360670 грн.
В ході досудового розслідування встановленно, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснює торгівлю на території України сільськогосподарською технікою та устаткуванням до неї.
В ході проведення заходів встановлено, що підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за адресою реєстрації не знаходиться (Акт обстеження суб'єкта господарювання за адресою від 10.06.2016 року), посадові особи відсутні.
За інформацією з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об'єктів нерухомого майна: від 25.02.2016 року відомості ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відсутні, власником комерційних приміщень за адресою: АДРЕСА_4 , являється ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ». Згідно отриманої відповіді від 20.04.2016 року № 28 між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » договори оренди(суборенди) та купівлі продажу приміщення не укладалися.
Згідно відповіді ІНФОРМАЦІЯ_5 від 31.03.2016 року № 8/2851 за тов. «Рамтек-ЛТД» транспортних засобів не зареєстровано.
Підприємством податкові розрахунки сум доходів, нарахованих (сплачених) на користь платників податку і сум отриманих з них податків (Форма № 1-ДФ) протягом 2014, а протягом 2015-2016 років інша податкова звітність до податкових органів не подавалася.
За інформацією з центральних баз даних ДРФО ІНФОРМАЦІЯ_6 гр. ОСОБА_6 офіційно доходи на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не отримувала.
10.11.2016 р. допитано в якості свідка директора, бухгалтера, засновника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( м. Київ) ОСОБА_6 , яка показала, що підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » їй не відоме, ніякого відношення до даної СГД вона не має, в органах державної влади реєстрацією даного товариства вона не здійснювала, нікого не уповноважувала на здійснення реєстрації від свого імені, реєстраційні, установчі документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не складала та не підписувала, до даного підприємства ніякого відношення не має, фінансово-господарських операцій не проводила та нікого не уповноважувала на їх проведення, свого особистого майна чи грошових коштів для статутного фонду вказаного вище підприємства не вносила, себе чи інших осіб на посаду директора та головного бухгалтера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не призначала, рахунків у банківських установах не відкривала, свідоцтва платника податку на додану вартість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в податкових органах не отримувала, та нікого не уповноважувала на їх отримання, ніяких дозволів на виготовлення печаток факсиміле власного підпису не виготовляла та не отримувала та нікого не уповноважувала, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » їй не відомо, жодних посадових осіб даного підприємства не знає. Під час допиту було пред'явлено документи фінансово-господарської діяльності між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які вилучені згідно протоколу обшуку від 01.11.2016, на що ОСОБА_6 зазначила, що дані документи вона бачить вперше, їх не підписувала та не уповноважувала нікого на їх підписання, хто міг підписувати ці документи їй не відомо. Факсимільні печатки власного підпису не виготовляла .
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відображено придбання сільськогосподарських та інших машин від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »:
-жовтень 2014 року: придбано товарів на загальну суму 3254800,0 грн., в тому числі ПДВ 542466,67 грн;
-листопад 2014 року: : придбано товарів на загальну суму 220000,0 грн., в тому числі ПДВ 36666,67 грн.
Всього за 2014 рік придбано товарі на загальну суму 3474800,00 грн., в тому числі ПДВ 579133,34 грн.
Отже, відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » встановлено відсутність підприємства за місцезнаходженням, відсутність основних засобів, виробничих потужностей і трудових ресурсів для здійснення діяльності, а також встановлено місцезнаходження та отримано письмові пояснення посадових осіб цього суб'єкта господарювання з ознаками «фіктивності», яка повідомила, що ніякого відношення до реєстрації та фінансово-господарської діяльності цього СГД не має, фінансово-господарських операцій зокрема з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не проводили, нікого не уповноважували, документів не підписували.
Вище викладене у сукупності спростовує здійснення операцій з поставки товарів цим контрагентом на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »
В ході слідства встановлено, що посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , АДРЕСА_4 ) в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », МФО НОМЕР_8 , було відкрито рахунок: № НОМЕР_9 , який використовувався посадовими особами вище зазначеного підприємства для здійснення діяльності, пов'язаної з ухиленням від сплати податків.
Таким чином, під час досудового розслідування кримінального правопорушення, яке передбачене ст.212 ч.1; ст.205 ч.2 КК України, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, а саме до оригіналів документів, що підтверджують відкриття та розпорядження рахунком № НОМЕР_9 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , АДРЕСА_4 ) за період з моменту відкриття рахунку по теперішній час; виписок по рахунку № НОМЕР_9 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , АДРЕСА_4 ) з розшифровкою платежів, часу проведення операцій, через систему «Клієнт-Банк», «Інтернет-Банк», контрагентів із зазначенням коду платника податків, розрахункового рахунку та назви установи банку за період з моменту відкриття рахунку по теперішній час; оригіналів первинних документів (платіжних доручень, рахунків, грошових чеків, касових чеків, меморіальних, прихідних та розхідних ордерів, квитанцій, заяв на переказ готівки, доручень на право користування рахунками, карток зі зразками підписів та ін.), які в повному об'ємі відображають проведення операцій по вказаному рахунку № НОМЕР_9 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , АДРЕСА_4 ) за період з моменту відкриття рахунку по теперішній час, оригіналів документів, які містять відомості про анкетні дані осіб, які оформляли та розпоряджалися платіжними картками, рух коштів по зазначеним карткам, їх повні номера, за рахунком № НОМЕР_9 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , АДРЕСА_4 ) на невстановлених осіб. Тому просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів вищевказаних документів, з можливістю їх вилучення.
Ознайомившись з клопотанням та доказами, якими воно обґрунтовується, заслухавши думку прокурора, приходжу до наступних висновків.
Встановлено, що частина вищевказаних документів мають суттєве значення для встановлення об'єктивних обставин у кримінальному провадженні. Вони перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », МФО НОМЕР_8 . Без доступу до цих документів та їх подальшого огляду неможливо прийняти швидке, повне та неупереджене рішення у кримінальному провадженні. Іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо. Тому слід надати групі прокурорів дозвіл на тимчасовий доступ до документів, з можливістю отримання їх копій.
Щодо клопотання в іншій частині, зокрема надання тимчасового доступу з можливістю вилучення документів, то воно не підлягає задоволенню, оскільки прокурором не доведено, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, так постанови про призначення експертизи не надано.
В іншій частині клопотання, щодо надання тимчасового доступу документів, що підтверджують відкриття та розпорядження вказаним рахунком, картки зі зразками підписів та інше, вважаю, що воно не підлягає задоволенню, оскільки відомості які планує встановити прокурор значно виходять за межі доказування відомостей внесених в ЄРДР за № 32016260000000076.
Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Керуючись ст.ст.159, 163-165, 370-371 КПК України, ст.62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» слідчий суддя, -
Клопотання задовольнити частково.
Надати прокурору відділу нагляду прокуратури Чернівецької області ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю відносно клієнта банківської установи - АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », МФО НОМЕР_8 - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , АДРЕСА_4 ), з можливістю зробити їх копії, а саме до:
- виписок по рахунку № НОМЕР_9 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , АДРЕСА_4 ) з розшифровкою платежів, часу проведення операцій, через систему «Клієнт-Банк», «Інтернет-Банк», контрагентів із зазначенням коду платника податків, розрахункового рахунку та назви установи банку за період з 2014 року по 2015 рік;
- платіжних доручень, рахунків, грошових чеків, касових чеків, меморіальних, прихідних та розхідних ордерів, квитанцій, заяв на переказ готівки за період з 2014 року по 2015 рік.
В іншій частині клопотання відмовити.
Ухвала залишається в силі протягом 30 днів з дня її постановлення.
Роз'яснити, що у разі невиконання даної ухвали, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1