Справа номер №712/14339/17
Провадження номер 1-кс/712/6160/17
на розкриття банківської таємниці
та тимчасовий доступ до речей і документів
м. Черкаси 21 листопада 2017 року
Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 розглянув винесене в кримінальному провадженні № 32017250000000002 клопотання про розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів,
Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 звернулась до суду з клопотанням про розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів
Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017250000000002 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.27 ч.І ст.205, ч.З ст.212 КК України.
Досудовим слідством встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обов'язкових платежів до державного бюджету, упродовж січня - жовтня 2016 року, шляхом безпідставного відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності товариства операцій з придбання хімічних добрив та послуг по їх фасуванню і перевезенню у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що має ознаки фіктивності, ухилилися від сплати податку на додану вартість у загальній сумі 4 810 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.
Також мешканець м. Черкаси ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_3 , не маючи на меті займатися підприємницькою діяльністю на прохання невідомої особи за грошову винагороду зареєстрував підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), підписавши всі необхідні реєстраційні документи та передавши їх невідомій особі, таким чином створивши умов для здійснення фіктивного підприємництва шляхом створення фіктивного суб'єкта підприємницької діяльності.
Згідно інформаційної картки з баз даних ДФС України встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , як юридична особа зареєстровано органом: ІНФОРМАЦІЯ_4 ( АДРЕСА_2 ).
Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що упродовж 2016 року підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснювало закупівлю мінеральних хімічних добрив (нітроамофоска (азофоска) NPK 16:16:16, добриво азотно-фосфорно-калійне комплексне марки 15-15-15, карбамід, селітра аміачна, карбамідно-аміачна суміш марки КАС-32, діамофоска), а також використовувало послуги з фасування мінеральних добрив суб'єкта фіктивного господарювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).
Подальшу оплату за постачання вказаних мінеральних хімічних добрив та за надані послуги підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » повинно було здійснити у безготівковій формі, а саме на банківський розрахунковий рахунок суб'єкта фіктивного господарювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № НОМЕР_3 відкритого в установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_4 ).
Під час досудового слідства в якості свідка допитано директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_5 ), який повідомив, що жодного відношення до діяльності підприємства не має, зареєстрував підприємство за грошову винагороду без мети здійснення підприємницької діяльності.
З метою швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, а також з метою необхідності призначення документальних перевірок та відповідних експертних досліджень, встановлення осіб які здійснювали переведення безготівкових грошових коштів у готівку, на даний час виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення документів, які містять відомості про відкриття та обслуговування розрахункового рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № НОМЕР_3 відкритого в установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_4 ) за період з 29.03.2016 по 31.12.2016.
В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав та просив суд його задовольнити.
Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.
Відповідно до п.6 ч. 2 ст. 160 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.
Відповідно до п.4 та п. 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в документах, належить: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.
Відповідно до ст. 60 Закону України “Про банк та банківську діяльність ” - Інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.
Банківською таємницею, зокрема є: відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України; операції які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійсненні ним угоди; фінансово-економічний стан клієнтів; системи охорони банків та клієнтів; інформація про організаційно правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників, напрями діяльності.
Заслухавши думку прокурора, дослідивши матеріали клопотання та матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки відомості про рух коштів та особлива справа, мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.
Керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-166 КПК України, слідчий суддя,
Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 про розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.
Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів в установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_4 ) з можливістю вилучити документи, що містять банківську таємницю, а саме:
-оригінал (а уразі його відсутності, з вмотивованої причини, завірені належним чином копії) особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків (в тому числі встановлення та обслуговування системи «Клієнт Банк») ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 ;
-щосекундних роздруківок руху коштів, за період з 29.03.2016 по 31.12.2016. із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів та із зазначенням контрагентів (їх кодів, та банківських рахунків) по розрахунковому рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 .
Виконання даної ухвали покласти на слідчих СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області та інших співробітників ІНФОРМАЦІЯ_6 .
Термін дії даної ухвали становить 30 діб з моменту прийняття.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1