Справа № 761/40906/17
Провадження № 1-кс/761/26023/2017
15 листопада 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання прокурора у кримінальному провадженні - прокурор відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя
встановив:
Прокурор у кримінальному провадженні - прокурор відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 вніс до суду клопотання, про тимчасовий доступ до речей і документів.
Своє клопотання обґрунтовує тим, що головним слідчим управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32015080000000056 від 27.07.2015 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч. 3 ст. 209 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з 01.01.2013 по 01.09.2017 фактично імпортували на територію України від постачальників нерезидентів ІНФОРМАЦІЯ_2 (Норвегія) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (Російська федерація), « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (C/ АДРЕСА_1 ), « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( АДРЕСА_2 ), « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( АДРЕСА_3 ), « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( АДРЕСА_4 ) (Іспанія) продукти харчування (риба охолоджена та ікра лососева), але з метою заниження митної вартості товару здійснили розмитнення товару по заниженим цінам, зазначивши у митних деклараціях у якості постачальників компанії: « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (Панама) та ІНФОРМАЦІЯ_10 (Панама), тим самим ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 3 127 000,87 грн., та митних платежів в сумі 820 617,12 грн., а всього на суму 3 944 617,99 гривень.
Також досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за допомогою службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_11 та УкрСиббанка ІНФОРМАЦІЯ_12 , на замовлення групи компаній « ІНФОРМАЦІЯ_13 », маючи валютні резерви на рахунках підконтрольного нерезидента « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ( ІНФОРМАЦІЯ_15 ) здійснили протягом жовтня-листопада 2015 року незаконне виведення валютних коштів у сумі 5100000 дол. США, шляхом проведення операцій з погашення заборгованості ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » перед підконтрольними нерезидентами « ІНФОРМАЦІЯ_9 » або « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (Панама) , з подальшим перерахуванням валютних коштів замовнику через підконтрольного нерезидента « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (Кіпр, засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »). Винагорода службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за надання зазначених послуг склала 5%. Отримані гривневі кошти спрямовано компанією « ІНФОРМАЦІЯ_16 » на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в якості інвестиції в статутний фонд підприємства.
Встановлений замовник послуг по виведенню валюти за кордон група компаній: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ КУА « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_3 ) та пов'язані з ними нерезиденти, здійснив виплату дивідендів у гривні засновникам, за які придбано цінні папери у банківської установи - ІНФОРМАЦІЯ_19 . Придбані цінні папери засновник негайно реалізує за кордоном до « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ). З банківського рахунка нерезидента, підконтрольного співробітнику УкрСиббанка, валютні кошти перераховано в адресу нерезидента, афілійованого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » - замовника виведення валюти за кордон. « ІНФОРМАЦІЯ_16 » для розрахунків у валюті за придбані цінні папери попередньо отримує займ від « ІНФОРМАЦІЯ_21 » через « ІНФОРМАЦІЯ_9 » або « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (підконтрольні компанії групи « ІНФОРМАЦІЯ_1 »). На « ІНФОРМАЦІЯ_21 » попередньо накопичено валютні резерви за рахунок ввезення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на територію України морепродуктів за заниженою вартістю та як наслідок несплати податку на додану вартість.
В запровадженій схемі по виведенню валюти за кордон посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » безпосередню участь приймають наступні співробітники банківських установ, а саме: службові особи УкрСиббанка ІНФОРМАЦІЯ_12 .
Таким чином, протягом жовтня-листопада 2015 року службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за попередньою змовою зі службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_11 та УкрСиббанка ІНФОРМАЦІЯ_12 та службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ КУА « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_3 ) та пов'язані з ними нерезиденти, використавши суму несплачених податків у сумі 13,2 млн. грн. та накопичені валютні кошти за рахунок ввезення на територію України товарів за заниженою вартістю, здійснили незаконне виведення валютних коштів у сумі 5100000 дол. США за кордон на замовлення.
Дана схема розроблена з метою уникнення обмежень, передбачених Постановою НБУ «Про врегулювання ситуації на грошово-кредитному та валютному ринках України» від 3 вересня 2015 року N 581, згідно якої передбачена заборона купівлі, перерахування іноземної валюти.
У кримінальному провадженні призначено перевірку дотримання вимог податкового та митного законодавства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за період з 01.01.2013 по 01.09.2017.
З метою отримання доказів вчинення кримінального правопорушення, встановлення розміру шкоди завданої кримінальним правопорушенням, виникла необхідність у дослідженні руху коштів по банківським рахункам підприємства ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ).
Згідно даних ДФС України, ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) використовувались банківські рахунки відкриті в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_22 " (код НОМЕР_4 ) (МФО НОМЕР_5 ), адреса: АДРЕСА_5 .
З метою встановлення фактичного обігу коштів по рахунку ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ), у тому числі: джерела походження коштів перерахованих на адресу ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) і подальше їх спрямування, встановлення всіх осіб, які безпосередньо здійснювали відкриття рахунків, платежі та керували рахунками підприємства, здійснювали отримання готівкових коштів, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ), які становлять банківську таємницю і знаходяться у володінні в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_22 " (код НОМЕР_4 ) (МФО НОМЕР_5 ), адреса: АДРЕСА_5 .
В судовому засіданні прокурор підтримав заявлене ним клопотання та просив його задовольнити, пояснивши, що отримані в результаті речі та документи, що є речовими доказами у кримінальному провадженні, будуть використані під час досудового розслідування кримінального провадження за № 32015080000000056 від 27.07.2015.
Так, відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.
Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
За таких обставин, з урахуванням думки прокурора, який підтримав заявлене клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з того, що речі та документи, які необхідно вилучити, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110, 163-165, 309 та 395 КПК України, слідчий суддя, -
ухвалив:
Клопотання задовольнити у повному обсязі.
Надати дозвіл прокурору у кримінальному провадженні - прокурор відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Державної фіскальної служби України Департаменту нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС другого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України підполковнику податкової міліції ОСОБА_4 , слідчим слідчої групи дозвіл, оперативним працівникам оперативного підрозділу за дорученням слідчого, на тимчасовий доступ до документів які становлять банківську таємницю, ознайомитись з ними та вилучити їх завірені копії, що знаходяться у володінні банківської установи ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_22 " (код НОМЕР_4 ) (МФО НОМЕР_5 ), адреса: АДРЕСА_5 , та можливість вилучити їх копії, щодо використання банківських рахунків ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ), а саме:
№ з/пМФО банкуНазва банкуНомер рахункуВалюта рахункуПеріод
1НОМЕР_5 ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_22 "НОМЕР_6 980-українська гривняЗа період з 03.09.2013 по 07.05.2015
2322948ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_22 "НОМЕР_7 980-українська гривняЗа період з 03.09.2013 по 30.07.2014
- заяв, договорів, анкет, карток із зразками підписів та відбитками печатки, довіреностей, платіжних доручень, реєстрів, грошових чеків, заяв на отримання готівки, документів щодо встановлення, використання та обслуговування системи «Клієнт-банк»; реєстраційних, установчих документів, наказів, свідоцтв, протоколів, довідок, листів, паспортів тощо;
- зовнішньоекономічних контрактів із змінами, доповненнями та додатками до них, специфікаціями, інвойсами тощо, заявок (доручень) на перерахування коштів за межі України, виписок про перерахування коштів за межі України, SWIFT - повідомлень, виписок про розрахункові операції з використанням засобів телекомунікаційного зв'язку (SWIFT); заявок (доручень) на придбання та продаж валюти тощо;
- інформації про рух коштів по рахункам:
№ з/пМФО банкуНазва банкуНомер рахункуВалюта рахункуПеріод
1НОМЕР_5 ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_22 "НОМЕР_6 980-українська гривняЗа період з 03.09.2013 по 07.05.2015
2322948ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_22 "НОМЕР_7 980-українська гривняЗа період з 03.09.2013 по 30.07.2014
(на паперовому та електронному носії інформації), із зазначенням дати здійснення банківської операції, номеру банківського рахунку, коду ЄДРПОУ та найменування відправника і одержувача, МФО та найменування банку відправника і одержувача, призначення та суми платежу, коду та назви валюти, вхідного та вихідного залишків коштів по рахункам на початок і кінець кожного дня тощо.
Строк дії ухвали встановити 1 (один) місяць з дня її проголошення, тобто до 15.12.2017 року.
Роз'яснити посадовим особам ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_22 ", що у відповідності до ч.1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя