Справа № 369/12606/17
Провадження № 1-кс/369/3547/17
Іменем України
15.11.2017 року м. Київ
Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво- Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні за №4201611000000303 від 31.05.2016, за ознаками кримінального правопорушення, за ч.3 ст. 212 КК України, -
До суду звернувся старший слідчий першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_2 з клопотанням, погодженим прокурором Києво-Святошинської місцевої прокуратури ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42016110000000303 від 31.05.2016 , за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.
Свої вимоги мотивували ти, що процесуальне керівництво здійснюється Києво-Святошинською місцевою прокуратурою Київської області.
Підставою для початку досудового розслідування послугували матеріали від прокуратури Київської області, а саме про те що у період опалювального сезону 2014 - 2015 року службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) відповідно до постанови КМУ від 09.07.2014 № 293 «Про стимулювання заміщення природного газу у сфері теплопостачання» отримали від комунальних закладів Київської області бюджетні кошти у сумі 26 млн. грн., за постачання альтернативного джерела енергії.
Установлено, що у період опалювального сезону 2014-2015 року службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) відповідно до постанови КМУ від 09.07.2014 № 293 «Про стимулювання заміщення природного газу у сфері теплопостачання» отримали від комунальних закладів Київської області бюджетні кошти у сумі 26 млн. грн. за постачання альтернативного джерела енергії. В подальшому службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ухилилися від сплати податків, шляхом проведення фінансово-господарських операцій з підприємствами з ознаками “фіктивності”, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) сума ПДВ - 200 тис. грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) сума ПДВ - 260 тис. грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) сума ПДВ - 400 тис. грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) сума ПДВ - 540 тис. грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) сума ПДВ - 560 тис. грн. на загальну суму ПДВ 1 960 000 грн. Згадані суб'єкти підприємницької діяльності зареєстровані за однаковою адресою, мають розрахункові рахунки в одній банківській установі - ПАТ АБ “ ІНФОРМАЦІЯ_7 ”, проводять взаєморозрахунки та формують податковий кредит контрагентам реального сектору економіки. В ході виконання доручення в порядку ст. 40 КПК України, від ІНФОРМАЦІЯ_8 було встановлено наступне, за результатами проведеного аналізу встановлено, що в період господарської діяльності - листопад 2016 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » завищено валові витрати на суму 3 999,99 тис. грн. та безпідставно сформовано податковий кредит з ПДВ, за рахунок використання в ланцюгах постачання підприємства з ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_7 ), в результаті чого не сплачено податок на прибуток підприємств у розмірі - 719,99 тис. грн. та ПДВ у розмірі 799, 990 тис. грн. Виходячи із цього службові особи, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ухилилися від сплати податків на загальну суму 3 479 980 грн., що передбачає кримінальне правопорушення, за ч.3 ст. 212 КК України. Кваліфікувати кримінальне правопорушення у кримінальному провадженні за №42016110000000303, за ч.3 ст.212 КК України.
Вивчивши клопотання та документи, якими воно обґрунтовується, вважаю за необхідне відмовити у задоволенні клопотання слідчого, оскільки воно подане не уповноваженою на те особою.
З 01.01.2017 року набув чинності Закон України «Про внесення змін до Податкового кодексу України щодо покращення інвестиційного клімату в Україні», п. 134 якого виключено із Податкового кодексу України Розділ ХVІІІ-2. Податкова міліція, тобто на даний час немає правових підстав для діяльності податкової міліції.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 163, 164,309 КПК України, слідчий суддя -
У задоволенні клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні за № №4201611000000303 від 31.05.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1