Справа № 761/37897/17
Провадження № 1-кс/761/24052/2017
25 жовтня 2017 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:
Слідчого судді: ОСОБА_1 ,
при секретарі: ОСОБА_2
розглянувши клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Управління нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Генеральної прокуратури України старшого радника юстиції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, -
Прокурор відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Управління нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Генеральної прокуратури України старший радник юстиції ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанням згідно якого просить надати тимчасовий доступ, з можливістю вилучення документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ), що необхідно для проведення досудового слідства в рамках кримінального провадження №32016100110000071 від 02.03.2016 по фактам вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.212 КК України.
Клопотання мотивовано наступним. Досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до Акту документальної планової виїзної перевірки від 04.11.2015 №1045/28-10-41-30/23703371 службові особи СП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств, при здійснені фінансово-господарських операцій з контрагентами ПАТ Холдингова Компанія « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), СП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) за період з 01.04.2010 по 31.12 2014, загальна сума ухилення складає 1 552 682 грн. З метою отримання можливості використання як доказів відомостей, що містяться в речах та документах, які самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів, а також вилучити оригінали документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ). Речі та документи, до яких планується отримати тимчасовий доступ слугуватимуть доказами у кримінальному провадженні, тобто фактичними даними, які будуть встановлювати правомірність господарських взаємовідносин ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з СП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та СП « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та справляння податків з даних операцій, а також інших обставин, що мають значення для кримінального провадження та тих обставин, які підлягають доказуванню, в тому числі шляхом проведення експертних досліджень, податкових та інших перевірок. Іншим способом, ніж вилучити документи встановити обставини, що підлягають доведенню в рамках кримінального провадження неможливо, оскільки в документах, які знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » наявна інформація, яка засвідчує та підтверджує взаємовідносини з СП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та СП « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та дані документи матимуть доказове значення, як під час досудового розслідування так і під час судового розгляду.
В судовому засіданні прокурор підтримав заявлене клопотання та зазначив, що оскільки речі і документи визначені в клопотанні таємницею, що охороняється законом необхідну для досудового слідства інформацію можливо отримати лише на підставі ухвали слідчого судді.
Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.
Вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що воно підлягає задоволенню частково з наступних підстав.
Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.
В свою чергу положеннями ч. 4 даної статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв'язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв'язку, без їх вилучення. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Кримінальне провадження №32016100110000071 від 02.03.2016 по фактам вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.212 КК України, у зв'язку із чим виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Як вбачається з матеріалів клопотання інформація, яка необхідна для проведення досудового розслідування може знаходитись у документах, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 .
За положеннями ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, відповідно до положень ст. 132 КПК України, якщо слідчий, прокурор не доведе,зокрема,що потреби досудового розслідування виправдають такий ступінь втручання в права і свободи особи, про який йдеться в клопотанні слідчого, прокурора.
Таким чином слідчий суддя зобов'язаний перевіряти наявність об'єктивної необхідності та виправданість такого втручання у права і свободи особи, врахувати докази на підтвердження обставин, викладених у клопотанні, які мають бути надані ініціатором клопотання.
Зважаючи на те, що в інший спосіб одержати відомості, в межах досудового розслідування неможливо, так само як отримати доступ до речей та документів, які містять відомості про клієнтів установи, беручи до уваги, що документи зазначені в клопотанні є важливими для встановлення обставин у кримінальному провадженні та використанні їх в якості доказів, клопотання підлягає задоволенню.
Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Вважаю, що прокурор не навів підстави, в розумінні положень КПК України, достатні для надання можливості вилучення оригіналів документів зазначених у клопотанні.
Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110,163-165,309 та 395 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання задовольнити частково.
Надати прокурору відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Управління нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Генеральної прокуратури України старшому раднику юстиції ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС 3-го ВРКП СУФР Офісу великих платників податків ДФС старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_4 та / або слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю зробити з них копії, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ), за період 01.04.2010 по 31.12.2014, а саме:
- юридичних, бухгалтерських, первинних фінансово-господарських, податкових документів, які підтверджують та засвідчують здійснення фінансово - господарських операцій між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) з постачання 15 000 тон вугілля марки АШ (0-6 мм) у сумі 10 391,4 тис. грн. (договір, акт прийому-передачі, накладна, податкова накладна, товарно-транспортні документи, доручення, листи, платіжні документи та інше);
- юридичних, бухгалтерських, первинних фінансово-господарських, податкових документів, які підтверджують та засвідчують здійснення фінансово - господарських операцій між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та СП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) (договори № 14/08-2 від 27.08.2014 року та № 14/08-1 від 27.08.2014, акт прийому-передачі, накладна, податкова накладна, товарно-транспортні документи, доручення, листи, платіжні документи та інше);
- договору № 308/243 (30Е/243) від 26.09.2014р. про організацію взаєморозрахунків між наступними сторонами: ІНФОРМАЦІЯ_12 (сторона перша), ІНФОРМАЦІЯ_13 (сторона друга); ІНФОРМАЦІЯ_14 (сторона третя) Комунальне підприємство Полтавської обласної ради « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (сторона четверта); Публічне акціонерне товариство « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (сторона п'ята) Державне підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_16 » ( сторона шоста); Публічне акціонерне товариств « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (сторона сьома); Спільне Українсько - Американське підприємств « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (сторона остання), а також усіх документів, які надавалися до державних установ з метою узгодження обсягу заборгованості (суми компенсації), актів звіряння заборгованості, складені учасниками розрахунків, довідок підприємства про розмір боргу, інших документи, які надавалися до фінансових органів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », як учасником розрахунків по вказаному договору, інших документів, надання яких передбачено Постановою Кабінету Міністрів України від 29 січня 2014 р, № 30.
- договору № 308/242 (30Е/242) від 26.09.2014р. про організацію взаєморозрахунків між наступними сторонами: ІНФОРМАЦІЯ_12 (сторона перша); ІНФОРМАЦІЯ_13 (сторона друга); ІНФОРМАЦІЯ_14 (сторона третя); Комунальне підприємство Полтавської обласної ради « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (сторона четверта); Публічне акціонерне товариство « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (сторона п'ята); Державне підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (сторона шоста); Публічне акціонерне товариство « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (сторона сьома); Спільне підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (сторона остання), а також усіх документів, які надавалися до державних установ з метою узгодження обсягу заборгованості (суми компенсації), актів звіряння заборгованості, складені учасниками розрахунків, довідок підприємства про розмір боргу, інших документи, які надавалися до фінансових органів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », як учасником розрахунків по вказаному договору, інших документів, надання яких передбачено Постановою Кабінету Міністрів України від 29 січня 2014 року, № 30.
- данні бухгалтерського обліку ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (данні рахунків, субрахунків), на яких обліковувалися та відображалися залишки запасів вугільної продукції підприємства станом на 01.08.2014 та 01.09.2014 (при наявності - в розрізі марок вугілля), плани закупівлі на 2014 рік ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в розрізі вугільної продукції.
Строк дії ухвали встановити в 1 (один) місяць з дня її проголошення.
Роз'яснити посадовим особам ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
При виконанні ухвали слідчий в порядку ч.ч. 2,3 ст. 165 КПК України зобов'язаний пред'явити службовим особам ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », її оригінал і вручити копію.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: