Справа № 712/13287/17
Провадження № 1-кс/712/5783/17
про тимчасовий доступ до речей і документів
м. Черкаси 03 листопада 2017 року
Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю заступника начальника відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_3 , прокурора ОСОБА_4 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32017250000000033, заступником начальника відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_3 і погоджено прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_4 клопотання про надання дозволу на здійснення тимчасового доступу до речей і документів, а також додані до клопотання матеріали, -
Заступник начальника відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.
Своє клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32017250000000033, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30.08.2017 за фактом умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету службовими особами ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_5 » за рахунок відображення в документах податкової звітності підприємства проведення безтоварних фінансово-господарських операції із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », які мають ознаки фіктивності, в період з 13.03.2014 по 31.03.2017 умисно ухилились від сплати податку на прибуток на загальну суму 6689 тис.грн. та податку на додану вартість на загальну суму 7433 тис.грн., а всього податків до державного бюджету на загальну суму 14122 тис.грн., що є в особливо великих розмірах.
Вказаний факт виявлено співробітниками оперативного управління ДФС у Черкаській області, на підставі матеріалів яких проведено документальну перевірку ПП « ОСОБА_5 », за результатами якої складено акт від 19.07.2017 №282/23-00-14-0807/39130626.
Під час досудового розслідування встановлено, що ПП « ОСОБА_5 » заключило договір про виконання будівельно-монтажних робіт на об'єктах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), підрядниками виконання яких також виступили ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ).
На підставі вищевикладеного, для з'ясування всіх обставин проведення будівельних робіт на об'єктах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) підтверджуючих проведення будівельно-монтажних робіт з ПП « ОСОБА_5 », підрядниками виконання яких також виступили ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) за період з 13.03.2014 по 31.03.2017.
Вказані документи перебувають у володінні службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), так як відповідно до ст. 44 Податкового кодексу України платники податків зобов'язані забезпечити зберігання документів, пов'язаних із веденням господарської діяльності, не менш як 1095 днів з дня подання податкової звітності, для складання якої використовуються зазначені документи.
Вказані фінансово-господарські документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати об'єми проведених робіт, осіб, які фактично їх виконували, дату проведених робіт, кількість осіб, які проводили вказані роботи, підписи осіб, які склали вказані документи та проведення в подальшому комплексу експертиз вичерпний перелік яких на даний час назвати не представляється можливим.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України,-
Задовольнити клопотання заступника начальника відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_3 .
Надати дозвіл та тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали (а у разі їх відсутності з мотивованої причини, завірені належним чином копії) всіх документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) підтверджуючих проведення фінансово-господарські взаємовідносини із ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а також документів, щодо фактичного виконання будівельно-монтажних робіт ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), які виступили як підрядні організації для ПП ОСОБА_5 » при виконанні робіт на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме: договорів, додаткових договорів, угод, додатків до них, специфікацій, актів прийому - передачі, актів здачі-прийняття виконаних робіт (наданих послуг), податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, журналів вїзду-виїзду, журналів інструктажу по техніці безпеки, загального журналу виконання будівельних робіт, перепусток, які видавалися особам, які були залучені при будівельно-монтажних роботах, банківських документів, виписок банків, листів (поштової переписки) а також документів, які підтверджують залучення робочої сили, для проведення робіт на об'єктах, виплати їм заробітної плати, табеля робочого дня, книги інструктажів по техніці безпеки, документи, які підтверджують придбання та списання будівельних та інших матеріалів, які використовувалися на об'єктах при виконані робіт, документи, які підтверджують залучення спеціальної техніки, придбання та списання ТМЦ (бензину, дизельного пального та інших паливно-мастильних матеріалів), які використовувалася для проведення робіт, та будь-яких інших документів, які підтверджують факт проведення будівельно-монтажних робіт із залученням осіб та техніки на об'єктах за період з 13.03.2014 по 31.03.2017 (включно), які перебувають у володінні службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).
Виконання даної ухвали покласти на заступника начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_3 , ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_6 , ст. о/у з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_7 , ст. о/у з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_8 , або іншій особі за дорученням слідчого.
Термін дії даної ухвали становить 30 діб з моменту прийняття.
Слідчий суддя: ОСОБА_1
Копію ухвали отримав:________________________________«____»_______________