КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №4-805/2011
Провадження № 4/1609/9178/11
29.09.2011 року суддя Київського районного суду м. Полтави Л.М.Васильєва, розглянувши подання заступника начальника ВРКС СВ ПМ ДПА у Полтавській області ОСОБА_1 про надання дозволу на розкриття банківської таємниці і проведення виїмки оригіналів документів, що становлять банківську таємницю,-
Заступник начальника ВРКС СВ ПМ ДПА у Полтавській області ОСОБА_1 звернувся до суду з поданням, погодженим з заступником прокурора Полтавської області про надання дозволу на розкриття банківської таємниці і проведення виїмки оригіналів документів у Кременчуцькій філії АКБ «Індустріалбанк» (МФО 331304) по банківському рахунку ПП «Стиларт» (код ЄДРПОУ 35414318) - № 26007050002822 (українська гривня) - відкритий 31.10.2007 року
Подання обгрунтовує тим, що в період часу з березня 2008 року по грудень 2010 року службові особи ПП «Фірма «Влан» (код ЄДРПОУ 23807722), при здійсненні фінансово- господарської діяльності, пов'язаної з виконанням робіт, наданням послуг, поставкою товарно- матеріальних цінностей, умисно безпідставно завищив податковий кредит з податку на додану вартість підприємства, шляхом відображення в бухгалтерському та податковому обліках фінансово-господарських взаємовідносин з ПП «Стиларт» (код ЄДРПОУ 35414318), ТОВ «Анві Продукт» (код ЄДРПОУ 37106984), ПП Дортехмонтаж - 67» (код ЄДРПОУ 36491943), ТОВ «Імпекс Продгарант» (код ЄДРПОУ 37142844), ТОВ «Вестпринт» (код ЄДРПОУ 36979585), ПП «Фірма «Скіон» (код ЄДРПОУ 36007477), ПП «Італ-Плюс» (код ЄДРПОУ 36195125), ПП «Кремнет» (код ЄДРПОУ 36410492), ТОВ «Економ-Ресурс» (код ЄДРПОУ 36581701), яких фактично не було. Внаслідок чого службові особи ПП «Фірма «Влан» умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суну 2 307 392 грн., що в 5 310 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян та спричинило тяжкі наслідки у вигляді ненадходження коштів до державного бюджету України.
В ході досудового слідства встановлено, що ПП «Фірма «Влан» під час здійснення фінансово-господарської діяльності документально відображало наявність фінансово-
господарських взаємовідносин з ПП «Стиларт» (код ЄДРПОУ 35414318), яких фактично не було, внаслідок чого службові особи ПП «Фірма «Влан» незаконно формували підприємству податковий кредит та валові витрати.
Згідно отриманих у ході слідства ланях ПП «Стиларт» відкрито рахунок у Кременчуцькій філії АКБ «Індустріалбанк» (МФО 331304).
Розглянувши матеріали, суддя приходить до висновку про необхідність задоволення подання, оскільки є підстави вважати, що з банківській установі містяться дані про вчинений злочин, або документи що мають доказове значення для справи.
Керуючись ст.178 КПК України, ст..ст. 60, 62 Закону України „Про банки і банківську діяльність”, -
Подання задовольнити.
Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці і проведення виїмки оригіналів документів у Кременчуцькій філії АКБ «Індустріалбанк» (МФО 331304) по банківському рахунку ПП «Стиларт» (код ЄДРПОУ 35414318» - №26007050002822 (українська гривня) - відкритий 31.10.2007 року: з моменту відкриття по теперішній час, а саме:
-регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них із зазначенням повних даних контрагентів, дат та часу перерахування коштів, сум перерахування, цілей платежів за весь період їх використання;
-документів про суми відкритих кредитних лімітів по вказаних банківських рахунках ПП «Стиларт», за весь період їх використання;
-документів про залишок коштів на зазначених банківських рахунках;
-документів по операціях, які були проведені на користь і за дорученням вказаного клієнта банку, здійснених ним угодах за весь період використання зазначених рахунків; оригіналів документів про відкриття зазначених рахунків, отримання та видачу на них карг; оригіналів квитанцій про проведення еквайрінгових розрахунків по вказаних банківських рахунках;
-завірених належним чином роздруківок системи фотодокументування (фотографій осіб» які проводили операції по вказаних банківських рахунках , з обов'язковим зазначенням часу здійснення таких операцій) за весь період їх використання;
-відеозаписів, щодо зняття та отримання готівкових коштів, оформлення чеків та інших документів по вищезазначених рахунках;
-договорів про надання послуги «Клієнт-банк» по вказаним рахункам та їх електронних ключів з моменту укладання таких договорів і по теперішній час;
-довіреностей, на право користування та розпоряджання даними банківськими рахунками ПП «Стиларт»;
-платіжних доручень, грошових чеків по зазначених банківських рахунках.
Постанова оскарженню не підлягає.
Суддя Л.М. Васильєва